Wanneer je overuren uitbetaald in de vorm van extra loon, valt dit onder het belastbare inkomen. Dit omdat het als normale salaris wordt behandeld. Het is gelukkig niet zo dat uitbetaalde overuren zwaarder belast worden dan reguliere uren.
Stel, je werknemer laat zijn overuren uitbetalen in de vorm van extra loon. In dat geval moet hier ook belasting over worden betaald. Overuren worden namelijk in dezelfde belastingschijf belast als de normale werkuren. Dit ligt in Nederland tussen de 37,10% en 49,50% afhankelijk van hoe hoog het inkomen is.
Hoeveel fiscaal voordelige overuren per werknemer? De vrijstelling is beperkt tot 130 overuren per jaar per werknemer.Van 1 juli 2021 tot en met 30 juni 2025 werd deze grens tijdelijk opgetrokken naar 180 overuren per jaar per werknemer.
Wat is beter: tijd voor tijd of uitbetalen? Of tijd voor tijd of uitbetalen beter is, hangt af van de situatie en de voorkeur van zowel werkgever als werknemer. Tijd voor tijd kan een goede oplossing zijn als werknemers graag meer vrije tijd willen en de werkgever bereid is hen die tijd te geven zonder extra kosten.
Carrière boost
Overwerken kan ook helpen bij het bevorderen van uw carrière - en potentiële inkomsten - door te bewijzen dat u betrouwbaar en gemotiveerd bent in uw rol . Vrijwilligerswerk om extra uren te werken laat uw huidige werkgever zien dat u toegewijd bent om goed werk te leveren.
Een andere manier om overuren te vergoeden is door medewerkers extra loon te betalen voor de gewerkte uren buiten de normale werktijd. Dit betekent dat medewerkers een hoger bedrag per uur ontvangen voor elk uur overwerk dat ze verrichten, bovenop hun normale uurloon.
Ja, verplichte overuren zijn legaal en werknemers kunnen over het algemeen niet weigeren om overuren te maken . De FLSA stelt geen limiet aan het aantal overuren dat een werknemer mag maken. Er staat alleen dat werkgevers minimumloon moeten betalen voor normale uren en overuren als een werknemer meer dan 40 uur per week werkt.
Uw belasting hangt af van uw totale inkomen. Doordat u meer uren werkt, verdient u meer salaris. Het kan zijn dat u met dit salaris in de volgende belastingschijf terechtkomt. Hoe hoger uw inkomen, hoe meer belasting u betaalt.
Belastingtarieven overuren in 2024
In 2024 gelden de volgende regels voor de inkomstenbelasting: Tot een bruto jaarsalaris van € 75.518 betaal je 36,97% belasting. Alleen het deel van je inkomen dat boven de € 75.518 komt, wordt belast tegen een hoger tarief van 49,50%.
De werkgever moet voor overwerk ook gemiddeld het minimumuurloon betalen.Dit betekent dat hij ook vakantiegeld over deze extra uren moet betalen. Vakantiegeld wordt berekend over de volle waarde van de overuren (dus ook over de eventuele overwerktoeslag).
Een overurentoeslag is een toeslag die wordt uitbetaald voor de extra gewerkte uren bovenop het aantal uren dat in het arbeidscontract is afgesproken. Deze toeslag kan variëren van 25% tot 100% van het reguliere uurloon, afhankelijk van de afspraken die zijn gemaakt.
Overuren. De fiscaal voordelige overuren zijn sinds 1 juli 2023 opgetrokken van 130 naar 180 uren. Dit blijft gelden tot 30 juni 2025. Concreet wordt er voor jou minder bedrijfsvoorheffing ingehouden ten belope van 57,75% van het brutoloon dat als berekeningsbasis dient voor de overurentoeslag.
Het interprofessioneel akkoord (IPA) 2023-2024 voorzag onder meer in een verlenging van de tijdelijke verhoging van het standaardcontingent van tot 180 overuren waarvoor de werknemer een belastingvermindering en de werkgever een lastenverlaging genieten. Die verlenging werd nu in wetgeving gegoten.
Tot 180 overuren per jaar met vrijstelling bedrijfsvoorheffing. Sinds 1 januari 2021 kunnen werkgevers hun personeelsleden tot 130 uren laten presteren aan een fiscaal gunstiger tarief.
Vakantiegeld en overuren worden niet zwaarder belast dan regulier loon, maar het lijkt soms wel zo vanwege de progressieve belastingschijven en het feit dat deze extra bedragen in één keer worden uitbetaald waardoor er meer belasting kan worden ingehouden die maand.
Ontvangt de medewerker die maand extra loon, bijvoorbeeld voor uitbetaling van overuren of een bonus, dan kun je daar geen extra heffingskorting op in mindering brengen. Het totale recht aan heffingskortingen heb je immers al opgebruikt bij de berekening van het normale loon.
Afhankelijk van de hoogte van het inkomen, is dat tussen de 36,97% en 49,5%. Dit geldt ook wanneer je een overwerktoeslag geeft. Let op dat je geen kortingen geeft op overuren, zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting. Daardoor houden werknemers netto minder over aan overuren.
Hoewel overuren niet zwaarder belast worden, kan het dus wel zijn dat het voor de werknemer minder aantrekkelijk is om die uit te laten betalen. Daarbij kan een hoger inkomen ook invloed hebben op diverse toeslagen en het kindgebonden budget. Het is daarom slim je werknemers te adviseren om dat goed na te gaan.
Als zzp'er of zelfstandig ondernemer kom je in aanmerking voor fiscale aftrekposten als je voldoet aan het urencriterium. Dat betekent dat je per kalenderjaar minimaal 1.225 uur besteedt aan je bedrijf.
Elk uur dat je overwerkt, geeft je recht op één uur betaalde inhaalrust of recup (100% van je loon) dat je moet opnemen op een moment dat je normaal had moeten werken. Die inhaalrust moet je meestal binnen de 3 maanden opnemen. Het aantal overuren dat je mag opsparen om later te recupereren, is beperkt tot 143 uren.
Over je vakantie-uren betaal je belasting volgens het bijzondere tarief, dat afhangt van je salaris en kan oplopen tot wel 55%. Het is meestal voordeliger om je vakantiedagen te laten uitbetalen dan om ze op te nemen. Ook als je voor een lange tijd ziek bent bouw je vakantiedagen op.
Terwijl je normale maandsalaris wordt belast tegen een gemiddeld tarief, omdat een deel in lagere schijven valt, is dat voor bijzondere inkomsten niet het geval. Wanneer de dertiende maand wordt uitgekeerd, valt deze volledige bonus in het hoogste tarief van jouw inkomen.
Professionele reactie: "Ik heb eerder toezeggingen gedaan die ik niet kan uitstellen.Het is belangrijk voor mij om deze verplichtingen na te komen en daarom moet ik het verzoek om overwerk afwijzen. "
De wettelijke termijn is maximaal 6 maanden na het einde van de opbouwperiode. Dus stel: iemand heeft op 31 december 50 overuren opgebouwd, dan moet hij deze uren voor 1 juli opnemen. Als dit niet lukt, dan moeten de extra uren alsnog uitbetaald worden. In de cao kunnen hier andere afspraken over gemaakt zijn.
De maximale grens van 11 uren per dag en 50 uren per week mag niet worden overschreden. De werknemer kan tot 120 vrijwillige overuren per jaar presteren die recht geven op de betaling van het gewone overloon (50% voor de overuren gepresteerd in de week en 100 % voor de overuren gepresteerd op zondagen of feestdagen).