Een cadeautje voor je verjaardag is – meestal – geen schenking. Denk bijvoorbeeld aan een armbandje, cadeaubon of nieuwe voetbalschoenen. Maar ga je over een bepaald bedrag heen, dan kan het zo zijn dat je schenkbelasting moet betalen.
Iedereen mag u belastingvrij € 2.690 (€ 2.658 in 2024) schenken. U hoeft daarover geen aangifte schenkbelasting te doen.
Het onderscheid tussen beide begrippen resulteert in een verschillende fiscaalrechtelijke behandeling. Een geschenk gebeurt immers belastingvrij terwijl een schenking onderworpen is aan een schenkbelasting.
Ik krijg iets van iemand - is dat een schenking? Een schenking is iets van waarde dat u zomaar krijgt. Uw ouders geven u bijvoorbeeld een bedrag om wat makkelijker een huis te kopen. Of u krijgt van uw oom en tante geld voor een reis die u gaat maken.
Wilt u uw kind zelf laten beslissen wat het doel is van uw schenking? Dan mag u eenmalig maximaal € 32.195 (€ 31.813 in 2024) belastingvrij schenken.
Een cadeautje voor je verjaardag is – meestal – geen schenking. Denk bijvoorbeeld aan een armbandje, cadeaubon of nieuwe voetbalschoenen. Maar ga je over een bepaald bedrag heen, dan kan het zo zijn dat je schenkbelasting moet betalen.
Jaarlijkse giftuitsluiting: $ 19.000 per persoon
In 2025 mag je iemand tot $ 19.000 per jaar geven zonder dat je dit aan de IRS hoeft te melden. Als je getrouwd bent, kun je samen met je partner tot $ 38.000 aan dezelfde persoon geven zonder je zorgen te maken over schenkingsbelasting.
U mag dit bedrag vrij besteden, dus ook aan uw woning. Krijgt u de schenking van iemand anders? Dan mag u in 2024 maximaal € 2.658 belastingvrij van deze persoon ontvangen.
Je geeft je kind een auto ter waarde van €10.000. Je kind betaalt over deze schenking 10% belasting over het bedrag tussen de €6713 (de vrijstelling) en €10.000. De schenkbelasting bedraagt €329.
Een schenking is een overeenkomst waarbij een schenker gratis en onherroepelijk een roerend of onroerend goed overdraagt aan een begunstigde en waarbij de begunstigde dat goed aanvaardt.
Ieder jaar mag je je kind een bedrag schenken waar je kind geen schenkbelasting over betaalt. In 2025 is dat tot € 6.713,-.Dit bedrag kun je eenmalig verhogen tot € 32.195,- als je kind tussen de 18 en 40 jaar oud is.
Ieder jaar krijg je van de bank een jaaropgave. De bank stuurt dezelfde gegevens ook naar de belastingdienst. Op basis daarvan controleert de belastingdienst je aangifte inkomstenbelasting. Maar dezelfde gegevens kunnen ook worden gebruikt voor het opsporen van verzwegen schenkingen.
Welke is welke? Wanneer u een bezit of een geldbedrag nalaat aan iemand die u dierbaar is, is het verleidelijk om het op te geven als een gift in plaats van een donatie, om zo de rapportagevereisten te omzeilen. In tegenstelling tot een donatie hoeft een gift niet te worden gerapporteerd of is deze belastingvrij .
Dit zeggen etiquette-experts
Zoals rondom alle feesten en geldzaken, zijn er blijkbaar voor het geven van een verjaardagscadeau ook etiquette-regels. Volgens etiquette-expert Beatrijs Ritsema is het gebruikelijk om bij verjaardagen een tientje uit te geven aan een cadeau voor kinderen en €15 voor volwassenen.
Contante transacties boven de € 20.000 moeten altijd gemeld worden.
Ook op fiscaal vlak is er een groot verschil tussen een geschenk en een schenking. Zolang er sprake is van een geschenk, betaalt u nooit schenk- of erfbelasting. Gaat het echter om een schenking, in de vorm van een hand- of bankgift of een notariële schenking, dan moet u daar wel rekening mee houden.
Verder is het belangrijk dat je "geschenk" in verhouding staat tot je vermogen. De algemene regel is hier dat je maximaal tot 1 procent van je totale vermogen mag schenken. Je totale vermogen is de som van alles wat je bezit (vastgoed, cash, aandelen, auto ...).
Als u een voertuig voor $ 1 verkoopt in plaats van het cadeau te doen, kan het zijn dat de ontvanger omzetbelasting moet betalen op basis van de reële marktwaarde van de auto. Het is beter om het officiële cadeauproces te volgen .
Jaarlijkse schenking
Jaarlijks kunnen ouders belastingvrij 6.713 euro schenken aan hun kinderen. Als u meer schenkt dan het belastingvrije bedrag, dan moet uw kind de schenking opgeven bij de belastingaangifte en schenkbelasting betalen.
U hoeft niet naar de notaris om te schenken. U kunt het bedrag gewoon overmaken of geven aan uw kind. De ontvanger moet de schenking wel opgeven aan de belastingdienst. Daarvoor kunt u op de site een formulier van de belastingdienst downloaden.
Dat is uw grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2024 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 114.000. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner.
Niet alleen omdat het fijn is een ander te kunnen helpen, maar ook omdat het goed kan passen in je vermogens- en estateplanning. Over het geld dat je schenkt hoef je geen vermogensbelasting te betalen.Ook verklein je je vermogen zodat erfgenamen minder erfbelasting verschuldigd zijn.
Als u contant geld schenkt, zijn er over het algemeen geen gevolgen voor de inkomstenbelasting voor de ontvanger, hoewel er wel gevolgen kunnen zijn voor de schenker in de vorm van schenkings- en successierechten . Maar als u gewaardeerde effecten schenkt, kunnen de belastingen op vermogenswinst aanzienlijk zijn. Houd er ook rekening mee dat de belastingbehandeling sterk verschilt, afhankelijk van de ontvanger.
Nederlanders geven meer geld uit aan Sinterklaas: vooral Lego en knuffels op verlanglijstjes. Nederlanders geven meer geld uit aan sinterklaascadeaus dan vorig jaar. Waar in 2022 het gemiddelde bedrag voor cadeaus 114 euro was, is dat dit jaar 129 euro, stelt lootjestrekken.nl na onderzoek onder duizend mensen.
Ruim 30% wil tussen de €15- €25 uitgeven aan verjaardag, een bijna even grote groep houdt het onder de €15. We kunnen dus wel zeggen dat de meeste mensen gemiddeld niet meer dan 25 euro willen uitgeven aan een verjaardagscadeau.