Voor 2023 betekent dit dat nog 83,33% van het verschil tussen uw eigenwoningforfait en uw aftrekbare kosten in aanmerking wordt genomen. Voor 2024 is dat 80%. Tot 2048 wordt uw aftrek ieder jaar 3,33% lager. Daarna vervalt uw aftrek helemaal.
Voor het merendeel van woningeigenaren zal in 2023 een eigenwoningforfait van 0,35% van de WOZ-waarde gelden. Belastingplichtigen zonder hypotheekschuld of een lage hypotheekschuld waarbij het eigenwoningforfait hoger is dan de aftrekbare kosten, hebben recht op een extra aftrekpost (Wet Hillen).
Rekenvoorbeeld. Stel de WOZ-waarde van je woning is €400.000. Het percentage waarmee je het eigenwoningforfait berekent is dan 0,35%. Berekening eigenwoningforfait: €400.000 x 0,0035 = €1400.
Eigenwoningforfait. Als je in een koophuis woont, moet je bij de aangifte inkomstenbelasting een bedrag optellen bij je belastbare inkomen. Dat is het eigenwoningforfait. Dit bedrag is bij de aangifte over 2023 (die je in 2024 indient) in veruit de meeste gevallen 0,35% van de WOZ-waarde van je woning.
Vakantiewoning in buitenland
De heffing over de vakantiewoning is (vrijwel altijd) aan het buitenland toegewezen en de Nederlandse Belastingdienst geeft een vrijstelling. U hoeft dus in Nederland geen belasting te betalen over de waarde van de woning in het buitenland.
Grondslag sparen & beleggen: € 200.000,- -/- € 50.000,- = € 150.000,- Rendementspercentage: € 5.700,- / € 200.000,- = 2,85% Voordeel uit sparen en beleggen: 2,85% * € 150.000,- = € 4.275,- Te betalen belasting in box 3: € 4.275,- x 31% = € 1.325,-
Wat is de Wet Hillen? De Wet Hillen werd in 2005 gemaakt voor mensen met een huis die de hypotheek op hun huis (bijna) hadden afgelost. Deze wet zegt dat het eigenwoningforfait vervalt wanneer dit hoger is dan je hypotheekrenteaftrek. Dit is het geval voor mensen die bijna of geen hypotheekschuld meer hebben.
U hoeft over dat bedrag geen belasting te betalen. Daar heeft u dus fiscaal voordeel van. Het is een aftrekpost en die noemen we de hypotheekrenteaftrek. Het eigenwoningforfait wordt juist bij uw inkomen opgeteld.
Vermogen is de waarde van uw bezittingen min uw schulden. Wat u wel en niet als vermogen moet meetellen, is hetzelfde als bij uw belastingaangifte. Spaargeld, aandelen en een vakantiehuis in Nederland of het buitenland tellen bijvoorbeeld mee. Maar het huis waarin u woont en uw auto tellen níét mee als vermogen.
Je tweede huis wordt als vermogen beschouwd en de Belastingdienst gaat ervan uit dat je rendement haalt uit dit vermogen, bijvoorbeeld door verhuur of in de vorm van waardestijging. Over dit rendement moet je belasting betalen; de zogenaamde vermogensrendementsheffing.
Eigenwoningforfait. Het eigenwoningforfait is het bedrag dat je bij de aangifte inkomstenbelasting in box 1 bij je inkomen optelt, als je eigenaar bent van een woning die je hoofdverblijf is.
Waarom betaal je eigenwoningforfait? Je betaalt eigenwoningforfait omdat je eigen woning als inkomen wordt gezien. Over inkomen betaal je nou eenmaal belasting. Als woningeigenaar is het namelijk mogelijk om een deel van je woning te verhuren.
Meestal is uw eigenwoningforfait dan hoger dan uw aftrekbare kosten. Wij geven u dan een aftrek op uw eigenwoningforfait. U krijgt deze aftrek mogelijk niet als u: (hypotheek)rente en kosten vooruit- of achteraf betaalde.
Optimaliseren belastbaar inkomen uit woning in de aangifte inkomstenbelasting. Fiscale partners kunnen de inkomsten uit eigen woning vrij toedelen. Het gaat hierbij om het saldo van inkomsten (het eigenwoningforfait) en de aftrekbare kosten. Dit zal in de regel een negatief bedrag zijn.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Is de hypothecaire lening nog fiscaal aftrekbaar? Het antwoord hierop is spijtig genoeg 'neen'. Het was lange tijd, namelijk tot eind 2019, interessant om een hypothecaire lening af te sluiten want je kon rekenen op een serieus belastingvoordeel dankzij de zogenaamde woonbonus.
Hypotheekvrij betekent ook dat een huis volledig van jou is. Als een hypotheek nog loopt, is de woning in principe het onderpand voor de lening.Als deze volledig is afgelost, kun je de woning voor 100 procent optellen bij jouw eigen vermogen.
Als je aflost op je hypotheek betaal je minder rente.Hierdoor krijg je minder hypotheekrenteaftrek, waardoor je inkomen hoger wordt. Dit kan gevolgen hebben voor je toeslagen. Je krijgt hierdoor mogelijk minder kinderopvangtoeslag of zorgtoeslag.
De Wet Hillen is vanaf 2019 afgeschaft omdat tegenwoordig iedereen die een nieuwe hypotheek aanvraagt, verplicht is deze af te lossen. Een aflossingsvrije hypotheek afsluiten is niet meer mogelijk. Huizenbezitters die hun hypotheek volledig hebben afgelost, raken hun belastingvoordeel kwijt.
Vermogen is bijvoorbeeld spaargeld, dure sieraden of een auto. Als u alleen woont geldt een maximumbedrag van € 7.575, en als u met uw partner of met een kind (jonger dan 18 jaar) woont € 15.150 (bedragen voor 2024). Heeft u meer vermogen? Dan kunt u geen AIO-aanvulling krijgen.
Zolang er bij een bank niet meer dan €100.000 per rekeninghouder is gestald, staat toezichthouder De Nederlandsche Bank (DNB) garant. Zo is je geld 100% veilig. Ook als de bank falliet gaat. Heb je meer dan €100.000 aan spaargeld, dan kun je het beter spreiden over meerdere banken.
Over het belastingjaar 2022 geldt een heffingsvrij vermogen van 50.650 euro (voor fiscaal partners is dat 101.300 euro). Dat betekent dat als jouw vermogen op 1 januari 2022 lager is dan dit bedrag, je geen belasting hoeft te betalen over je vermogen.
Als u in het buitenland woont, betaalt u meestal in Nederland inkomstenbelasting over de inkomsten die u ontvangt uit Nederland. De Belastingdienst deelt deze inkomsten (en aftrekposten) in 3 boxen in. In uw aangifte geeft u alleen uw Nederlandse inkomsten op.
Van alle landen op de ranglijst is Mexico het land met de laagste belastingdruk. In Mexico wordt gemiddeld slechts 16,1% belasting betaald. Hierna volgt Chili met 21,1% en Ierland met 22,3%. Ook in de Verenigde Staten is de gemiddelde belastingdruk met 24,3% laag.