Het spaargeld van de kinderen wordt bij het vermogen van de ouders opgeteld. Dat is niet meer het geval vanaf het moment dat ze 18 jaar oud zijn. Zodra ze volwassen zijn hebben ze zelf ook een vrijstelling van 50.000 euro. Over het meerdere zijn ze zelfstandig belasting verschuldigd.
Sparen is eigenlijk nooit belastingvrij. Ook niet als je spaart voor je kind. Wel kun je gebruikmaken van het heffingsvrije vermogen in Box 3. Dit betekent dat je in 2023 -voor fiscaal jaar 2022- ongeveer € 57.000 (per fiscale partner) belastingvrij mag sparen.
Die rente beschouwt de Belastingdienst als inkomen. Daarom moet je vanaf een bepaald bedrag belasting betalen over je spaargeld. In 2023 mag je 57.000 euro belastingvrij sparen.
Ouders mogen in 2023 € 6.035 schenken aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind of een stiefkind. De jaarlijkse vrijstelling voor alle andere personen in 2023 is € 2.418.
Hierover betaal je normaal gesproken belasting. Gelukkig mag je ieder jaar een bepaald bedrag belastingvrij op de spaarrekening van je kindje zetten. Om hiervan gebruik te mogen maken, moet de spaarrekening wel op naam van je kind staan. De algemene jaarlijkse vrijstelling voor ouders en kinderen is €6.035 (2023).
Hebt u een thuiswonend kind dat jonger is dan 18 jaar? Dan telt het vermogen van dit kind mee bij uw vermogen. Wonen u en de andere ouder niet meer bij elkaar? Dan telt het vermogen van uw minderjarige kind meestal maar voor de helft mee.
Je kind is eigenaar van de spaarrekening of beleggingen. Vanaf de 18e verjaardag beschikt je kind over het tegoed. Bij Rabo Beheerd Schenken kun je zelf bepalen wanneer het tegoed vrijkomt voor je kind. Je kunt slim gebruik maken van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling door regelmatig kleine bedragen over te maken.
Een schenking is een plechtige overeenkomst die een notariële akte vereist om geldig te zijn. Een schenkingscontract dat twee personen schriftelijk opstellen, is juridisch niet geldig. Je kunt dus contact opnemen met de notaris om een akte van schenking op te stellen voor bijvoorbeeld geld of juwelen.
Is er controle op schenkingen? De belastingdienst kan ook zonder een aangifte de schenking op het spoor komen. Dit kan op grond van akten die de notaris registreert, gegevens die de bank doorgeeft of adviezen die je fiscalist meldt aan de overheid.
De grondslag sparen en beleggen is de rendementsgrondslag verminderd met uw heffingsvrij vermogen. Het heffingsvrijvermogen is in 2023 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscaal partner samen € 114.000. Grondslag sparen en beleggen: € 350.000 - € 114.000 = € 236.000.
Wil je dit op de 18e verjaardag van je kind bij elkaar gespaard hebben? Dan moet je vanaf de geboorte tussen de €26 en €68 per maand sparen. Je komt dan uit op een bedrag tussen de €5.616 en €14.688.
Vergeleken met 2016 sparen vooral 17- en 18- jarigen meer: van gemiddeld 89 euro per maand naar 114 euro. Scholieren die sparen hebben een gemiddeld spaartegoed van 1.392 euro. Dit is minder dan in 2016, toen scholieren 1.641 euro aan spaargeld hadden.
In Nederland geldt er geen limiet voor de hoeveelheid geld die u in huis mag hebben. Contante bedragen boven de € 596 euro moet u wel opgeven bij uw belastingaangifte. Dit is € 1.192 als u een fiscale partner heeft. Ook de waarde van cadeaubonnen die u in huis heeft telt mee.
Die vermogensgrens is € 15.210,- voor een gezin of alleenstaande ouder en € 7.605,- voor een alleenstaande. Maar: u mag uw vermogen ook weer niet te snel opmaken. U mag alleen uitgaven doen die echt nodig zijn.
Er is geen limiet voor het saldo op je betaalrekening.
Schenkingen zijn hot! Logisch, want de tarieven van de schenkbelasting zijn doorgaans voordeliger dan deze van de erfbelasting. Roerende schenkingen genieten van vlakke lage tarieven (3% en 7%) en ook de tarieven voor onroerende schenkingen zijn fors verlaagd.
Je kinderen mag je jaarlijks tot € 6.035,- onbelast schenken (2023). Het maakt voor deze schenkingsvrijstelling niet uit hoe oud je kind is. Dus ook aan kinderen boven de 40 kun je een belastingvrije schenking doen.
Bij een gift hangt het van de tegenprestatie af hoeveel en wat voor belasting je betaalt. Een gift kan bijvoorbeeld ook arbeid zijn, in dat geval betaal je inkomstenbelasting. Als je een schenking krijgt of geeft, dan wordt daar schenkbelasting over geheven. Er is echter vaak sprake van een vrijstelling.
Een bedrag van 50.000 euro op je spaarrekening is dus zeker meer dan het doorsnee vermogen van de Nederlander. Maar als je een groot pensioentekort hebt, kan een bedrag van 100.000 euro nog te weinig zijn. Het hangt dus sterk af van je persoonlijke situatie en wat je met je spaargeld wilt doen.
Veel mensen hebben weinig tot geen spaargeld
10 procent van de Nederlandse huishoudens heeft 100.000 euro of meer aan spaargeld, maar 20 procent heeft minder dan 2.500 euro op de spaarrekening staan. En dan is er ook nog eens 11 procent die helemaal geen spaargeld heeft.
Na het uiteengaan houden beide gezagsouders het beheer over het vermogen van hun kinderen. Dus ook over het saldo van een door jou geopende spaarrekening op naam van je minderjarige kind. Dit betekent dat ouders het saldo niet mogen opnemen.
Volgens De Consumentenbond zijn Zilvervloot Sparen, het Kinder Toekomst Plan van Triodos en ASN Jeugdsparen de aantrekkelijkste bankspaarproducten als het om de hoogste rente gaat.
Heffingsvrij vermogen 2024
Bij fiscale partners is in 2024 het totale heffingsvrije vermogen €114.000.