De consumentenadviesprijs is de in Nederland door de fabrikant of importeur publiekelijk kenbaar gemaakte prijs van de fiets bij verkoop aan de afnemer. Met RAI vereniging is afgesproken dat de consumentenadviesprijzen online raadpleegbaar zullen zijn.
De fiscale regeling voor een fiets van de zaak houdt in dat je als werkgever jaarlijks 7% van de consumentenadviesprijs van de fiets en accessoires (inclusief btw) bij het belastbaar inkomen van je medewerker optelt. Deze cataloguswaarde kun je nagaan op Bijtellingfietsvandezaak.nl.
Over het privévoordeel van de fiets van de zaak betaalt u belasting via de bijtelling. De bijtelling houdt in dat u 7% van de waarde van de fiets bij uw salaris optelt.
De vrije ruimte is 1,7% van het brutoloon over de eerste € 400.000. Is de vrije ruimte te laag voor de aanschafprijs van de fiets, dan betalen werknemers een eindheffing van 80% over het bedrag van de overschrijding. De WKR is er voor de onbelaste vergoedingen die werkgevers aan werknemers geven.
De overheid stimuleert werkgevers daarom om te zorgen voor goede fietsvoorzieningen. En om een kilometervergoeding te geven voor fietsers. Net als voor autoforensen mogen werkgevers fietsers een kilometervergoeding geven tot 19 cent per kilometer (belastingvrij).
Op hoeveel vergoeding kan ik rekenen? Belastingvrij kan je werkgever je voor woon-werkverkeer en dienstreizen vanaf 2023 € 0,21 per kilometer geven, ongeacht het vervoermiddel. Dit geldt alleen wanneer je geen auto of ov-kaart van de zaak hebt. Het km-bedrag is alleen een grens voor de Belastingdienst.
Je mag een onbelaste kilometervergoeding geven aan werknemers die met eigen vervoer naar hun werk komen (bijvoorbeeld een auto, brommer of fiets). De onbelaste reiskostenvergoeding van € 0,21 per kilometer geldt voor woon-werkverkeer en reiskosten tijdens het werk.
Voor het fietsplan geldt dat fietsen aangeschaft mogen worden (belastingvoordeel) tot een maximum bedrag van € 749,-. Er mag ook een fiets boven de € 749,- worden aangeschaft. Echter een werkgever mag tot slechts € 749,- fiscaal voordeel bieden. Alles boven € 749,- moet gewoon netto worden betaald.
Belastingvoordeel van het fietsplan berekenen
Normaal zou je over die 1.000 euro eerst 48% belasting betalen, oftewel 480 euro. Nu ontvang je dit bedrag en is de netto aanschafprijs 1.000-480=520 euro. Het fiscale voordeel kan met het fietsplan dus tot honderden euro's oplopen.
Je hebt vanaf 1 januari 2023 1x per 5 kalenderjaren recht op een vergoeding van je werkgever voor de aanschaf van een fiets en accessoires.De vergoeding is maximaal € 500 netto en is niet afhankelijk van je arbeidsduur.
Als u per jaar meer dan 500 kilometer privé rijdt, dan krijgt u te maken met bijtelling.Dit is een percentage van de nieuwwaarde van de auto. U moet hierover inkomstenbelasting betalen. Voor de meeste auto's geldt een bijtellingspercentage van 22% over de cataloguswaarde.
Kosteloos fietsplan
Door de fietsregeling als werkgever aan te bieden, profiteren werknemers van een fiscaal voordeel van minimaal 25% en kost het jou als werkgever niets. Door de besparing op de sociale lasten kan je al vaak kosteloos een bijdrage doen vanaf €20,- p/m per werknemer.
Kentekens scannen
Een veelgebruikt controlemiddel van de Belastingdienst. Een vorm waarbij willekeurig kentekens worden gescand, bijvoorbeeld op parkeerplaatsen bij de Ikea of pretparken. Vervolgens wordt gekeken of er bijtelling wordt betaald voor deze auto of dat er een verklaring is getekend.
De aanschafkosten
Een simpele standaard fiets is te koop vanaf gemiddeld €400. Wil je een fiets met versnellingen, ga je de fiets elke dag voor grotere afstanden gebruiken of breng je je kinderen elke dag naar school dan kan je beter een duurdere fiets nemen.
Belastingvoordeel? Jouw werkgever biedt het fietsplan aan. Maar hoe krijg je dan belastingvoordeel? Je zoekt zelf een nieuwe fiets uit, maar je werkgever betaalt deze.
Een bedrijf kan een fiets van de zaak volgens 3 verschillende systemen verstrekken aan haar werknemers: Het bedrijf betaalt een bijdrage aan de werknemer. De werknemer kiest zijn eigen fiets. Je kunt als werkgever de aankoopprijs van de fiets geheel of gedeeltelijk vergoeden.
Heeft het nieuwe fietsplan impact op het pensioen en vakantiegeld? Het nieuwe fietsplan kan impact hebben op het pensioen en vakantiegeld. Afhankelijk van hoe je dit als bedrijf inregelt, is hier slim mee om te gaan zodat de werknemer hier geen nadeel van ondervindt.
Een fietsplan biedt binnen de WKR medewerkers een behoorlijk belastingvoordeel van gemiddeld 40% op de aanschafwaarde van een fiets. Bij een duurdere elektrische fiets is dat best veel. Als werkgever bespaar je daarnaast op sociale lasten omdat je minder brutoloon uitkeert.
Stap 1: Kijk in welke belastingschaal je valt met het bruto jaarinkomen. Stap 2: Vraag op wat het te besteden budget is voor een nieuwe fiets. Stap 3: Bepaal wat 37.10 of 49.50% is van het te besteden budget. Stap 4: Trek het belastingvoordeel af van de verkoopprijs van de fiets.
Wat kost de nieuwe fietsregeling u als werkgever? Bij een e-bike van 3000 euro met een servicepakket ter waarde van 400 krijgt u een belastingvoordeel van 130 euro (21% btw teruggave van max. 749 euro). Met een lease-contract van 36 maanden kost dit de werkgever dus 91 euro per maand.
De bruto eindejaarsuitkering van de werknemer wordt verminderd en in plaats daarvan ontvangt de werknemer een netto uitkering voor het fietsplan van € 730,00. Het (belasting)voordeel voor de werknemer bedraagt dus 37,05% van € 730,00 = € 270,47.
Wie een fiets van de zaak privé gebruikt, heeft daar voordeel van. Over de waarde van dit voordeel (de bijtelling) betaalt hij of zij loonbelasting. De bijtelling is 7% over de consumentenadviesprijs van de fiets en accessoires (inclusief btw) per jaar. De werkgever telt dit bedrag op bij het salaris.
' Die 21 cent per kilometer is niet dekkend.
Een redelijke vergoeding per kilometer is op dit moment rond de 30 cent. Dit dekt gemiddeld de variabele kosten en een vergoeding voor casco verzekering.
De hoogte van de kilometervergoeding
Uw werkgever mag een belastingvrije kilometervergoeding hanteren van €0,19 per kilometer. Is uw vergoeding hoger, dan betaalt u over dat deel de normale inkomstenbelasting. Voor de belastingvrije vergoeding per kilometer maakt het niet uit met welk vervoer u reist of hoe u reist.