code 1361 voor uw pensioensparen; code 1257 als u studiejaren hebt afgekocht met het oog op uw pensioen.
Premies voor het klassieke pensioensparen komen in vak X, code 1361 (2361). Voor stortingen tot 990 euro bedraagt de belastingvermindering 30%, tussen 991 en 1.270 euro is dat 25%. Premies voor een pensioenovereenkomst voor zelfstandigen zonder vennootschap (POZ) geven recht op 30% belastingvermindering.
U spaart via een pensioenspaarfonds
Vanaf uw 60e verjaardag kunt u zonder extra belastingen uw pensioensparen laten uitbetalen. Tenminste, als de eindbelasting al werd ingehouden. U kunt het volledige bedrag in één keer opvragen of af en toe een beetje laten uitbetalen.
Spaart u in 2024 meer dan 1020 euro en maximaal 1.310 euro, dan hebt u recht op een belastingvermindering van 25 % van het betaalde bedrag. Als u 1.310 euro spaart, dan hebt u dus recht op een belastingvermindering van 327,50 euro.
De belangrijkste nadelen van pensioensparen zijn het lage rendement en de hoge kosten. Ook maakt de eindheffing een deel van het belastingvoordeel ongedaan. Je hebt ook te maken met een lage jaarlijkse contributielimiet. En de fondsen zijn tot je 60e niet toegankelijk.
Het rendement is laag
Hoewel pensioensparen vaak wordt voorgesteld als goede belegging, ligt het rendement laag: de afgelopen 10 jaar gaat het voor veel fondsen jaarlijks om iets minder dan 5%. Bij een jaarlijkse inflatie van 2% blijft er dus maar 3% aan “reële” koopkrachtstijging over.
Inflatierisico: Contant geld sparen kan in de loop van de tijd aan waarde verliezen door inflatie. Belastingvoordelen: In tegenstelling tot pensioenen hebben spaarrekeningen niet dezelfde mate van belastingvoordelen . De nadelen van spaarrekeningen zijn onder andere de erosie van waarde door inflatie en het missen van de royale belastingvoordelen die beschikbaar zijn bij pensioenen.
Na deze eindbelasting kun je kosteloos je pensioenkapitaal opvragen. Start je pas na je 55ste verjaardag met pensioensparen? Dan is er standaard een minimumlooptijd van 10 jaar en wordt die belasting van 8% pas daarna afgehouden van je pensioenkapitaal.
Je pensioensparen is belast aan 8 % en deze belasting wordt ingehouden op je 60ste verjaardag. Ook als je je spaartegoed later ontvangt, bij je effectieve pensionering, houdt de staat de belasting in op je 60 jaar.
Verhoging van het minimumpensioen
Op 1 januari 2024 werd het minimumpensioen verhoogd met 2,08%, tevens de laatste verhoging die in deze pensioenhervorming werd voorzien.
Bij overlijden wordt enkel de reserve terugbetaald die al was opgebouwd voor de financiering van het aanvullend pensioen. Het aanvullend pensioen wordt uitbetaald bovenop het wettelijk pensioen en kan de vorm aannemen van een eenmalig kapitaal of een periodieke (maandelijkse, jaarlijkse,...) rente.
Voor pensioen- en lange termijn sparen, is het aangeraden om pas na je 60ste verjaardag te storten. Zo blijven je premies onbelast (mits je contract vóór je 55e is afgesloten). Doe je de stortingen echter voor je 60ste, dan worden die premies wel belast op je 60ste verjaardag.
In principe mag je het bedrag dat je via pensioensparen bijeenspaart, niet opnemen vooraleer je met pensioen gaat. Doe je dit toch, dan word je driedubbel gestraft: Je spaart niet langer voor je pensioen.Je wordt fiscaal zwaar afgestraft (afhankelijk van de situatie op ogenblik van afkoop).
U wil het kapitaal van uw pensioenspaarrekening vervroegd laten uitkeren? Dan betaalt u een belasting van 33% op het opgevraagde kapitaal. Zelfs een klein deel van uw polis pensioensparen vroegtijdig laten uitkeren (hoewel dit in de praktijk mogelijk is bij welbepaalde ERGO producten), is dus zeker en vast af te raden.
Zo werkt de jaarruimte berekening
Deze AOW-franchise is het deel van het inkomen waarover je geen pensioen mag opbouwen, omdat je straks AOW krijgt. In 2025 is de AOW-franchise € 18.475. Over jouw inkomen boven de € 18.475 mag je 30% fiscaal vriendelijk opzij zetten.
Wanneer je je pensioenspaargeld kan opvragen, hangt af van de spaarformule. Een pensioenspaarverzekering heeft een eindvervaldag, meestal je 65ste verjaardag. Je kan het beschikbare geld dan in één keer of in maandelijkse renten opvragen.
Ook als je niet werkt of niet gewerkt hebt, heb je recht op AOW. Voorwaarde is wel dat je in Nederland woonde. Voor elk jaar dat je in Nederland hebt gewoond, bouw je 2% van je AOW-uitkering op. Als alleenstaande heb je in 2024 recht op € 1.541,53 bruto AOW per maand, ofwel € 1.459,53 netto AOW.
Hoe vroeger je eraan begint, hoe beter. Stel dat je in totaal 20 jaar van je pensioen kunt genieten, dan heb je na 20 jaar pensioensparen elke maand ongeveer 95 euro extra. Na 30 jaar sparen loopt dat op tot 160 euro per maand, en na 40 jaar zelfs tot 240 euro.
Pensioensparen is financieel slim – en eerlijk gezegd – noodzakelijk. Met de onzekerheid over de toekomst van het wettelijk pensioen, is een aanvullend pensioenpotje geen luxe, maar een must. Pensioensparen nu geeft je de gemoedsrust dat, wat er ook gebeurt, je iets achter de hand hebt.
Na het overlijden wordt het opgebouwde spaarkapitaal verdeeld onder de erfgenamen en/of begunstigden. Als de erflater spaarde via een pensioenspaarfonds, dan valt het gespaarde kapitaal binnen de nalatenschap en betalen de erfgenamen daar successierechten/erfbelasting op.
Dingen om over na te denken. Het opnemen van een of meer eenmalige bedragen levert u of uw nabestaanden na uw overlijden geen vast pensioeninkomen op . U moet plannen hoeveel geld u met deze optie kunt opnemen. Anders loopt u het risico dat u zonder geld komt te zitten.
Wanneer u de AOW-leeftijd bereikt, geldt een aangepast tarief. In 2025 is het tarief in de 1e schijf 35,82% (was 36,97% in 2024).Het tarief in de 2e schijf is 37,48%.Het tarief in de 3e schijf van de loon- en inkomstenbelasting is in 2025 49,50%.
Vermogen is bijvoorbeeld spaargeld, dure sieraden of een auto. Als u alleen woont geldt een maximumbedrag van € 7.770, en als u met uw partner of met een kind (jonger dan 18 jaar) woont € 15.540 (bedragen voor 2025). Heeft u meer vermogen? Dan kunt u geen AIO-aanvulling krijgen.
Pensioenen zijn met name gunstig voor belastingbetalers met een hoger tarief die een hogere belastingaftrek krijgen op initiële bijdragen . ISA's zijn veel eenvoudiger en flexibeler, maar u wordt beperkt door de lagere jaarlijkse investeringslimiet. In de praktijk zal een combinatie van ISA's en pensioenen geschikt zijn voor de meeste mensen.
Het fundamentele nadeel van een persoonlijk pensioenplan is dat u er geen toegang toe hebt zonder mogelijk schadelijke kosten en vergoedingen te maken vóór de leeftijd van 55. Bovendien hebben sommige plannen geen toegang tot de functies van Pension Freedom en moeten deze worden overgedragen als u dit wilt doen wanneer u deze leeftijd bereikt.