Als ondernemer, ook als freelancer, doe je elk kwartaal per jaar btw-aangifte. Je geeft dan aan de Belastingdienst door wat je hebt verdiend en welk gedeelte hiervan btw betrof. De btw die je hebt ontvangen draag je af aan de Belastingdienst. Btw die je zelf hebt betaald binnen zakelijke uitgaven mag je terugvorderen.
Wanneer je werkzaam bent als freelancer, ben jij in het bezit van een btw-id en dat betekent dat je belasting moet afdragen aan de Belastingdienst. Voor alle uren die jij hebt gewerkt ontvang jij 21% btw van de opdrachtgever, bovenop het uurtarief en dit draag je af bij de omzetbelasting, ofwel btw-aangifte.
Het 21%-tarief
Bijvoorbeeld: een freelance-programmeur of -ontwikkelaar telt 21% op bij zijn uurtarief. Hetzelfde geldt voor consultants, tekstschrijvers en alle freelancers die geen diensten of goederen leveren die onder het 9%-tarief vallen.
Als er geen omzet is, dan vul je in de aangifte in dat je € 0 aan omzet hebt behaald. De voorbelasting kan je dan op de btw-aangifte terugvragen. Let op, dit kan alleen als je zelf goederen of diensten gaat leveren die met btw belast zijn.
De btw die je als zzp'er of andere ondernemer aan klanten en opdrachtgevers berekent moet je afdragen aan de Belastingdienst. Andersom mag je de btw die jij betaalt aan bedrijven waarbij je inkoopt terugvragen. Je hoeft de Belastingdienst in principe niet apart te vragen om een bedrag terug te krijgen.
Voorheen lag het omslagpunt rond de € 100.000 – € 150.000 winst per jaar. In 2023 ligt het omslagpunt bij grofweg € 200.000 winst per jaar. Maak je meer winst, dan is een BV fiscaal gunstiger. Maak je minder winst, dan is een eenmanszaak fiscaal voordeliger.
U kunt Nederlandse btw terugvragen over de afgelopen 5 jaar. Doe uw digitale verzoek om teruggaaf van Nederlandse btw over vorig jaar vóór 1 oktober van dit jaar. Daarna kan dit mogelijk niet meer digitaal. U kunt dan een schriftelijk verzoek doen bij de Nederlandse belastingdienst.
Hoe kunt u btw terugvragen? U moet online een verzoek om btw-teruggave indienen bij de instanties in het land waar uw bedrijf gevestigd is. Als u voor teruggave in aanmerking komt, zullen die instanties het verzoek doorsturen naar de instanties in het andere land. De procedure is in de hele EU geharmoniseerd.
Feitelijk betaal je geen belasting over een inkomen tot € 8.700,- op jaarbasis. Maar dat is alleen zo als je totale inkomen lager is dan dit bedrag. Over het geld dat je naast je baan verdient, betaal je het gewone belastingtarief.
Belastingvrij bijverdienen
Wanneer je bijverdient, moet je je inkomen opgeven bij de Belastingdienst. Doe je dit niet, dan werk je zwart en heb je kans dat je een boete krijgt. Je mag volgens de 'belastingvrije voet' wel een bepaald bedrag per jaar belastingvrij verdienen. Voor 2022 is dit bedrag €8700.
Je kunt zonder KvK-inschrijving namelijk niet onbeperkt freelancen. De grens tot waar je belastingvrij mag verdienen, ligt nu op € 8.450. Dit is in ieder geval in 2021.
In de regel zijn alle kosten die jij als zzp'er maakt voor je onderneming aftrekbaar. De Belastingdienst bepaalt welk deel aftrekbaar is. Zakelijke kosten kun je in mindering brengen op de winst, wat betekent dat je minder belasting hoeft te betalen.
Er is geen verschil tussen de begrippen zzp en freelance. De betekenis van freelance en zzp is hetzelfde. U werkt voor verschillende opdrachtgevers. U heeft geen dienstverband met de opdrachtgevers.
Als u niet in loondienst werkt, maar wel geld verdient, bijvoorbeeld als freelancer of gastouder, moet u uw inkomsten daaruit ook aangeven in uw aangifte inkomstenbelasting. Op deze inkomsten is geen loonheffing ingehouden. Wij noemen dit 'inkomsten uit overig werk'.
Als je echter 100.000 euro verdient, zal je 34% van je inkomsten moeten afstaan aan de Belastingdienst. Als je wilt weten hoeveel belasting je moet wegleggen in jouw persoonlijke situatie, gebruik dan een rekentool. Bijvoorbeeld de rekentool van Wijzer in Geldzaken of de rekentool van Berekenhet .
Als eenmanszaak ben je namelijk “fiscaal transparant” en dat betekent dat alles wat jij privé bezit ook zakelijk bezit en vice versa. Je betaalt daarom als eenmanszaak geen belasting over “wat je jezelf uitkeert” maar over de winst van je bedrijf ongeacht hoeveel je jezelf wel of niet uitkeert.
Het is voor bedrijven met een lage winst namelijk voordeliger om een eenmanszaak op te richten vanwege de aftrekposten, zoals de startersaftrek en zelfstandigenaftrek. Als u verwacht meer winst te behalen, dan is een BV aantrekkelijker dankzij de lagere belastingtarieven.
Het gemiddelde uurtarief van hoogopgeleide zzp'ers ligt momenteel op € 92,15. Opvallend is dat de gemiddelde groei van het gerealiseerde uurtarief in 2022 hoger is dan de gemiddelde groei van de tarieven aangeboden op opdrachten: namelijk 3,8 procent en 2,9 procent.
Opmerking: aftrekbaar ten belope van beroepsgedeelte (te bewijzen o.m. via lijst uitgenodigde relaties). Btw niet aftrekbaar.
21% btw: meest gebruikt door zzp'ers
Dit is namelijk het algemene tarief, dat geldt voor de meeste diensten en producten.
Elke zelfstandige onderneming moet volgens de wet dus officieel ingeschreven staan bij de Kamer van Koophandel. Zo houden we in Nederland zicht op het aantal bedrijven, de echtheid ervan en weet de Belastingdienst wie een btw moet afdragen en dus een btw-nummer moet krijgen.
Uw ondernemingsnummer geldt als btw-nummer. Kleine ondernemingen, met een jaaromzet die onder de grens van 15.000 euro blijft, kunnen worden vrijgesteld van de btw-formaliteiten.
Zwart werken is niet helemaal illegaal. Je moet het dan wel aangeven bij de belastingdienst. Hoeveel mag je precies verdienen met zwart werken? Het bedrag dat je met zwart werken mag verdienen in 2023 is maximaal €8.520 per jaar.