Als je als werknemer de beschikking krijgt over een leaseauto en deze ook privé gebruikt dan moet je hierover belasting betalen. De Belastingdienst ziet dit namelijk als loon in nature. Het bedrag dat je bij je inkomen moet optellen, noem je de bijtelling. Dit is een percentage van de fiscale waarde van de leaseauto.
Rijd je in een lease auto? Of ben je van plan een leaseauto aan te schaffen? Dan zal er een bepaald percentage van de cataloguswaarde van je auto bij je belastbare inkomen worden opgeteld: de bijtelling! Door deze bijtelling betaal je dus maandelijks meer belasting en houd je als vanzelfsprekend minder salaris over.
Er is geen wettelijke eis gesteld aan het minimum inkomen dat je nodig hebt om een auto te leasen. Leasebedrijven vinden het wél belangrijk dat je kredietwaardig genoeg bent, dus dat je het leasebedrag kunt betalen en daarnaast voldoende geld overhoudt om van te leven.
Onze ervaring is dat een leasebudget gemiddeld tussen de 600 euro en 800 euro ligt op basis van 30.000 km/j en 60 maanden looptijd. Normleasebedragen van tussen de 400 euro en 600 euro komen sporadisch voor. Budgetten van boven de 800 euro komen geregeld voor, vaak zijn dit functies die wat hoger ingeschaald zijn.
Alle leaseauto's uit 2018 en 2019 met een verbrandingsmotor (benzine, diesel) hebben een bijtellingspercentage van 22%. Voor elektrische auto's met een kenteken uit dat jaar geldt een bijtelling van 4%, met sinds 2019 een bijtellingsplafond van € 50.000,-.
Zakelijke lease heeft een aantal fiscale voordelen tegenover private lease. Zo is de btw standaard aftrekbaar en mag je alle gemaakte kosten afschrijven van je winst. Omdat de kosten van een zakelijke lease auto bedrijfskosten zijn, betaal je minder inkomstenbelasting.
Afschrijven op een lease auto
Als de autofactuur en het bijbehorende financial lease contract op de balans zijn geactiveerd, is je financial lease fiscaal aftrekbaar en schrijf je boekhoudkundig 20% (maximaal) per jaar af op je lease auto.
Van bruto naar netto bijtelling.
Over de bijtelling betaal je hetzelfde belastingtarief als over je loon. Val je in de eerste schijf en betaal je dus 37,10% belasting?Dan komt dat neer op een netto bijtelling van € 4.800 x 0,3710 = € 1.780,80 per jaar.Dat is € 148,40 per maand.
Door de lasten van je private leasecontract kun je per maand €400 minder uitgeven aan je hypotheek.
De minpunten van lease
En: leasecontracten zijn vaak niet flexibel. Dus verandert er tussentijds iets aan je persoonlijke omstandigheden – raak je bijvoorbeeld werkloos of ga je failliet – dan zit je nog wel voor een bepaalde periode aan je auto vast, of je betaalt een hoge afkoopsom voor je leasecontract.
Waar staat bijtelling op de loonstrook? Op je loonstrook of salarisstrook staat meestal 'Privégebruik auto' met het bijhorende bijtellingsbedrag. Omdat de Belastingdienst het rijden van een auto van de zaak ziet als loon in natura wordt de bijtelling bij je brutosalaris opgeteld.
De kosten van private lease betaal je middels een vast bedrag per maand. Dit kan variëren van 279 euro tot 3125 euro. De prijs is voor een groot deel afhankelijk van het type auto dat je kiest.
Ja, het privé leasen van een auto wordt gezien als een schuld. Het is een betalingsverplichting die je aangaat voor een langere periode. Dit betekent overigens ook dat je deze schuld moet opgeven bij de Belastingdienst bij je aangifte inkomstenbelasting. Bekijk voor meer informatie de website van de Belastingdienst.
Verschillende soorten bijtelling
Op dit moment van schrijven zijn er twee categorieën. Voertuigen met een CO2-uitstoot hoger dan 0, zoals benzine of diesel. En voertuigen met een CO2-uitstoot van 0, zoals elektrisch of waterstof. Bij categorie 1 behoort altijd een bijtellingspercentage van 22%.
Als een leasemaatschappij honderden auto's onderbrengt bij een verzekeraar, komt dit de premie ten goede. Vaak heeft een leasemaatschappij ook een eigen verzekeringstak. Daarnaast dekken ze het casco risico (het allrisk deel) zelf af. Dat maakt de verzekeringskosten aanzienlijk lager en dus ook goedkoper als premie.
Conclusie leasen of lenen
Wil je een nieuwe auto kopen, dan is leasen waarschijnlijk goedkoper dan lenen. Wel heeft lenen altijd meer voordelen ten opzichte van leasen. Zo mag je tussentijds extra aflossen, is de auto daadwerkelijk van jou en je hoeft niet op het aantal kilometers te letten.
Voor werknemers is een auto van de zaak meestal aanzienlijk goedkoper dan een eigen auto. De inkomstenbelasting over het privégebruik is heel vaak veel lager dan de kosten van de auto. Dat geldt ook als de werkgever een bijdrage voor privégebruik eist. Die bijdrage wordt afgetrokken van de bijtelling.
U betaalt geen motorrijtuigenbelasting (wegenbelasting) voor een auto van de zaak. Dit doet de leasemaatschappij of uw werkgever.
Als u de auto leaset, zijn dat: bij operational lease: leasekosten. bij financial lease: alleen de rentekosten. parkeren, tol, veerboten, wasstraat en - voor zover ze niet in de leasekosten zijn meegenomen: brandstof, verzekeringskosten, onderhoud, reparatie en afschrijving.
Naast wegenbelasting zijn ook zaken als onderhoud, reparaties en verzekeringen in jouw maandelijkse leasekosten inbegrepen. Jouw private leaseauto wordt standaard geleverd met zomerbanden.