Het Europese Hof van Justitie heeft besloten dat cryptocurrency zoals bitcoins, betaalmiddelen zijn en dus niet belast met btw. Wel zijn er verschillende uitzonderingen. Probeer daarom op de hoogte te blijven zodra je transacties in cryptocurrency uitvoert.
Cryptomunten die niet worden opgeven ziet de fiscus als 'verhuld vermogen'. Mocht de Belastingdienst erachter komen dat je cryptomunten niet opgeeft, kun je een fikse boete en in het slechtste geval een strafrechtelijke vervolging verwachten. Het is daarom belangrijk om al je cryptomunten op te geven bij de fiscus.
In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000.
Cryptocurrency belastingregels 2018 (box 3)
Sinds 1 januari 2018 wordt er over een deel van je vermogen 0,36% en over het andere deel 5,38% fictief rendement berekend. Hoe hoger je vermogen, hoe hoger het fictieve rendement uitvalt. Over dit fictieve rendement betaal je vervolgens 30% inkomstenbelasting.
"Je moet bij het invullen van je aangifte de waarde van je bezittingen op 1 januari 2021 pakken", zegt Jansen de Lannoy. "Formeel gezien zelfs die van net na 0.00 uur. Kom je met je waarde boven de 50.000 euro uit, dan moet je het gehele vermogen opgeven.
Is Bitcoin illegaal in België en Nederland? Het antwoord is neen. Het is wettig om cryptomunten zoals Bitcoin te bezitten en er zelfs mee te betalen. Ook het minen en verhandelen ervan is legaal.
Doordat cryptocurrency een risicovolle investering is, bestaat namelijk altijd de kans dat je een gedeelte van je inleg verliest. Investeer daarom alleen in cryptocurrency met geld wat je ook echt kunt missen.
Bitcoins verkopen
Op de homepage van Bitonic vul je in hoeveel bitcoins je wilt verkopen of hoeveel euro je wilt ontvangen. De euro waarde die je hier ziet staan, is wat je ontvangt: op het moment dat je de betaling start, staat de koers vast. Klik vervolgens op verkopen om verder te gaan.
Inmiddels wordt een belegging in cryptovaluta bij een crypto exchange zoals Bitvavo (review) meegenomen als belastbaar vermogen in iedere Nederlandse belastingaangifte.
In 2022 drie schijven in box 3
In 2022 zijn er 3 schijven voor het berekenen van het fictief rendement. Over het berekende fictieve rendement betaalt u 31% inkomstenbelasting.
Over het bedrag tussen de € 50.000 - € 100.000 van je vermogen betaal je 0,59% belasting. Over het bedrag daarboven tot €1.000.000 betaal je 1,40% belasting. Over het bedrag boven €1.000.000 betaal je 1,76% belasting.
Integendeel zelfs, een derde van de cryptobeleggers stapte in 2021 in. Momenteel telt Nederland circa 1,6 miljoen cryptobeleggers, waarvan er circa 570.000 dit jaar zijn ingestapt.
In 2023 gaat het heffingsvrije vermogen alvast flink omhoog: van €50.650 (2022) naar €80.000 per spaarder.
Wanneer je jouw vermogen in bitcoin en andere cryptovaluta niet aangeeft bij de belastingaangifte en de Belastingdienst hierachter komt, zijn de consequenties groot. De Belastingdienst kan een boete opleggen tot 300% van de belasting die je hoorde te betalen (en die je logischerwijs dan alsnog moet dokken).
Alleen boven 50.000 euro vermogen belasting betalen
De grens waarboven je belasting over je vermogen (en crypto) gaat betalen is in 2021 vastgesteld op 50.000 euro voor alleenstaanden. Heb je een fiscaal partner, dan mag je samen 100.000 euro belastingvrij hebben (meevaller, toch?)
Als je op 1 januari 2022 niet meer dan €50.650,- aan spaargeld of beleggingen hebt, betaal je geen vermogensrendementsheffing. Voor fiscale partners ligt de belastingvrije grens bij €101.300,-. Het spaargeld en beleggingen die je belastingvrij mag hebben is groter dan voorgaande jaren.
Uit onderzoek van Multiscope blijkt dat er maar liefst 1,9 miljoen Nederlanders zijn die crypto in bezit hebben. Daarnaast blijkt dat dit aantal de afgelopen jaren enorm is gegroeid.
Ons toezicht is gericht op het voorkomen van witwassen en terrorismefinanciering. Het gaat er dus om dat er met crypto's, waaronder bitcoin, geen verboden dingen worden gedaan, zoals witwassen van crimineel geld en het financieren van misdaad en terrorisme.
Niet alleen voor particuliere, maar ook institutionele gebruikers. Coinbase heeft in September 2022 een officiële registratie bij De Nederlandsche Bank verkregen en opereert legaal in het land. De handelsomgeving is uitgerust met een multi-crypto wallet.
Ja, theoretisch gezien kan Bitcoin terug naar 0 gaan, maar de kans dat dit gebeurt is heel erg klein. De enige manier waarop dit kan gebeuren is wanneer niemand geïnteresseerd is in de cryptocurrency en de vraag hiernaar totaal wegvalt.
Meer geld verliezen met crypto dan je hebt ingelegd
Het is wel mogelijk om meer geld te verliezen met crypto dan je hebt ingelegd. Stel dat je € 50,- in crypto hebt geïnvesteerd en de koers met 50% zakt in een week. Dan is jouw € 50,- nog € 25,- waard. Zakt de koers nu weer met 50% dan houdt je € 12,50 over.
Je moet een minimaal bedrag kopen van iets van 0.002 BTC. Dat is iets van 25 euro of zo. (op dit moment). Het gemakkelijkste wat je kunt doen is één van de percentages aanklikken.
De kansspelautoriteit concludeerde na onderzoek in 2018 dat dit niet het geval is. De waarde van cryptomunten komt tot stand door vraag en aanbod op de markt. Van een kansspel is echter sprake als er gelegenheid wordt gegeven om mee te dingen naar, of kans te maken op, prijzen of premies.
Bitcoin-technologie is redelijk veilig, maar er zijn wel enkele risico's waarmee u rekening moet houden voordat u een investering doet. Bitcoin is niet anoniem, de prijs van cryptovaluta kan sterk fluctueren, het bitcoinsysteem vertrouwt op wachtwoorden en cryptovalutaportemonnees zijn niet immuun voor diefstal.