Dat bedrag krijg je terug van de belasting. Precies 37,1 procent van de betaalde boeterente. Valt je inkomen voor een deel in de tweede schijf? Dan krijg je alleen 49,5 procent van je betaalde boeterente terug als het deel van je inkomen in de tweede schijf minimaal net zo hoog is als de boeterente die je hebt betaald.
Je mag de boeterente één keer aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Mits het wel betrekking heeft op je eigenwoningschuld. De hoogte van het bedrag wat aftrekbaar is hangt af van je afspraak met de bank, maar dit bedrag kan tot wel 52% zijn van de betaalde boeterente.
Goed nieuws: boeterente is aftrekbaar
Het goede nieuws is dat je de boeterente mag aftrekken van je belastbaar inkomen (in box 1) bij de belastingaangifte. Daardoor betaal je over een lager bedrag inkomstenbelasting. Ook de andere kosten voor je hypotheek oversluiten zijn fiscaal aftrekbaar.
Hoeveel krijg ik terug? De kosten die je hebt gemaakt om je hypotheek af te sluiten, worden van je inkomen afgetrokken. Hierdoor wordt je belastbaar inkomen lager en hoef je dus minder belasting te betalen. De hoogte van het bedrag is afhankelijk van je persoonlijke situatie.
Compensatie van de bank
Je zet je rente vast voor een bepaalde periode, waardoor de bank weet wat zijn rente-inkomsten zijn voor langere tijd. Wanneer van je deze afspraken afwijkt, kan de bank geld mislopen. Om dit te compenseren wordt er een boeterente in rekening gebracht.
De boete wordt berekend uit het verschil tussen de huidige hypotheekrente bij de resterende rentevaste periode van de klant en de afgesproken hypotheekrente van de klant. De boete wordt contant gemaakt met het aantal jaren dat er nog te gaan zijn, want een euro nu is meer waard dan over een aantal jaren.
De kosten van het hypotheekadvies zijn aftrekbaar van de inkomstenbelasting voor zover ze te maken hebben met de hypotheek zelf. Advieskosten voor verzekeringen bij de hypotheek zijn niet aftrekbaar.
Boete bij extra aflossen hypotheek
Per jaar mag je een percentage van de hoofdsom van je hypotheek boetevrij aflossen. Vaak mag je 10 tot 20 procent van de hoofdsom per jaar boetevrij aflossen. Als je meer dan dit boetevrije gedeelte aflost, betaal je mogelijk een boeterente.
Hoe werkt hypotheekrenteaftrek? Renteaftrek op je hypotheek betekent dat je betaalde hypotheekrente in mindering brengt op je bruto inkomen, waardoor je uiteindelijk minder inkomstenbelasting betaalt. De rente die je betaalt voor je hypotheek is onder bepaalde voorwaarden maximaal 30 jaar fiscaal aftrekbaar.
Als je eerder van je hypotheek af wilt dan het einde van je rentevaste periode, kun je de rente van je hypotheek afkopen. Het bedrag dat je aan de bank moet betalen heet in dit geval de boeterente. Dit betaal je als je een groot bedrag wilt aflossen óf als je jouw hypotheek wilt oversluiten naar een andere bank.
Of wilt u meer extra aflossen dan uw jaarlijkse vrijstelling of uw rente tussentijds afkopen? Dan betaalt u soms een vergoeding. Deze vergoeding noemden we voorheen ook wel 'boete' of 'boeterente'. Deze vergoeding dekt de rente-inkomsten die wij mislopen als u de lening eerder terugbetaalt.
Door uw rente af te kopen, kunt u een nieuwe rentevaste periode met daarbij een nieuw rentepercentage aanvragen. Met afkopen profiteert u dus van de huidige lage rentestand. De huidige geldverstrekker rekent wel een bedrag voor de afkoop van uw rente.
De kosten van hulpmiddelen ter ondersteuning van het gezichtsvermogen, zoals lenzen of een bril, of het laseren van een oog ter vervanging van een bril, zijn niet aftrekbaar.
Medicijnen zoals pijnstillers, zalf of laxeermiddelen die u op eigen initiatief koopt bij de drogist of apotheek (handverkoop) zijn niet aftrekbaar, omdat ze niet door een arts zijn voorgeschreven. Orthomoleculaire middelen zijn niet aftrekbaar als medicijnen, ook niet als ze door een arts worden voorgeschreven.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Daar zie je een deel van het online invulformulier van de Belastingdienst. Hieronder hebben we aangegeven waar je precies al die kosten kunt opgeven. Betaalde je boeterente? Vul deze kosten dan in bij 'Betaalde rente in 2021', dat is aangegeven met het eerste rode blokje.
Je hebt overwaarde als de netto verkoopopbrengst van je huis hoger is dan de resterende schuld van de hypotheek. De overwaarde is het verschil tussen de vrije verkoopwaarde van je woning en de hoogte van de nog resterende (hypotheek-)schuld, min de verkoopkosten.
Per jaar mag je een percentage van de hoofdsom van je hypotheek boetevrij aflossen. Vaak mag 10 tot 20 procent van de hoofdsom per jaar boetevrij ingelost worden. Als je meer dan dit boetevrije gedeelte aflost, kan het zo zijn dat je een boeterente verschuldigd bent.
Is de rente van je aflossingsvrije hypotheek niet aftrekbaar? Dan mag je de aflossingsvrije hypotheek in mindering brengen op je vermogen in box 3. Hierdoor betaal je mogelijk minder belasting over je vermogen. Deze belasting heet vermogensrendementsheffing.
Korte rente stijgt en lange rente eerst omlaag, dan omhoog. Verwacht wordt dat de rente op leningen met een korte looptijd stijgt en de rente op leningen met een lange looptijd eerst daalt en dan ook stijgt. De inflatie in de eurozone is het afgelopen jaar fors gestegen van 2,2% in juli 2021 naar 8,9% in juli 2022.
Meestal is dit 10% of 20%. Op ieder leningdeel van je hypotheek kun je een percentage boetevrij aflossen.
Na 30 jaar gaat de hypotheek van box 1 naar box 3. De hypotheek wordt dan strenger getoetst op basis van het inkomen. Loopt de hypotheek af na uw 56ste dan bepaalt het pensioeninkomen mede wat u kunt lenen. Banken houden 10 jaar voor de pensioendatum al rekening met een (lager) inkomen na het pensioen.