Als u alles heeft gedaan om de UBO te achterhalen, maar dat niet is gelukt, dan moet er een pseudo-UBO aangewezen worden. De hoger leidinggevenden van de vennootschap worden dan aangemerkt als pseudo-UBO(s). Dit zijn alle statutaire bestuurders, of dat er nu 2, 3, 5 of 10 zijn.
In bepaalde specifieke gevallen kan een persoon of de personen behorend tot het hoger leidinggevend personeel van de vennootschap worden genoteerd als UBO(s) (de 'Pseudo-UBO'). Bijvoorbeeld als er op grond van aandelen, stemrecht of het eigendomsbelang geen UBO te achterhalen is.
Een Ultimate Beneficial Owner (UBO) is de persoon die uiteindelijk eigenaar is of zeggenschap heeft over een bedrijf of andere legale entiteit. Om vast te stellen wie de UBO is, wordt gekeken naar factoren zoals aandelenbezit, stemrechten, eigendomsbelang, andere middelen en feitelijke zeggenschap.
Ben je UBO van één of meer organisaties? Log in met je DigiD met ID-check (betrouwbaarheidsniveau 'Substantieel') om jouw UBO-gegevens in te zien.
Een juridische entiteit kan één of meer UBO's hebben (of pseudo-UBO's). Wie UBO is verschilt per soort rechtspersoon of vennootschap (zie hierna). Soms is er geen UBO of bestaat er twijfel of de achterhaalde persoon wel echt de UBO is. In die gevallen moet worden teruggevallen op één of meer pseudo-UBO's.
Een bv kunt u alleen of met anderen oprichten. Met een bv heeft u geen startkapitaal nodig en kunt u investeerders binnenhalen. U bent als bestuurder beperkt privé aansprakelijk.
Maar nee: het betekent “vermoedelijke” UBO en komt uit de bankwereld.
Sinds dinsdag 22 november 2022 zijn de UBO-gegevens niet meer openbaar en is het niet meer mogelijk om een KVK uittreksel UBO-register aan te vragen.
Hebt u op dit moment uw UBO's nog niet juist en volledig ingeschreven in het UBO-register? Dan bent u in overtreding.Daarvoor kunnen wij een boete of een dwangsom opleggen. Een boete is maximaal € 22.500.
In november 2022 berichtte ik dat de Kamer van Koophandel het UBO-register tijdelijk heeft afgesloten, omdat het Europees Hof van Justitie (EHvJ) een deel van de Europese regels over het UBO-register ongeldig heeft verklaard. Tot op de dag van vandaag wordt er geen informatie uit het UBO-register verstrekt.
Voorbeeld indirect aandeelhouderschap
Meneer C is ook UBO van werkmaatschappij A. Meneer C is geen direct belanghebbende, maar meneer C is UBO omdat er sprake is van een indirect aandeelhouderschap, hij is de uiteindelijk belanghebbende. Een rechtspersoon kan nooit een UBO zijn, omdat UBO's altijd mensen zijn.
Omslagpunt omzetten eenmanszaak naar BV
Vanaf 2024 ligt het omslagpunt om over te schakelen van een eenmanszaak naar een BV meestal rond de jaarlijkse winst van €200.000 of meer. Als uw winstniveau dit bedrag bereikt, kan het fiscaal voordelig zijn om de overstap te maken naar een BV-structuur.
Alleen de tekenbevoegden binnen de organisatie mogen UBO's (Ultimate Beneficial Owner) inschrijven. Voldoet een onderneming niet tijdig aan de registratieverplichtingen dan kan dit een boete tussen de EUR 1.250 en EUR 1.250.000 voor de UBO en/of de entiteit tot gevolg hebben.
Wat is een pseudo-UBO? Het kan voorkomen dat er geen natuurlijke personen met meer dan 25% eigendom, zeggenschap of feitelijke zeggenschap geïdentificeerd worden. In zo'n geval worden 'pseudo-UBO's' als UBO's geregistreerd.
Volgens de wet is de UBO elke natuurlijk persoon die de uiteindelijke eigenaar is van of zeggenschap heeft over een juridische entiteit. Een UBO is dus altijd een natuurlijk persoon. Een juridische entiteit kan één of meer UBO's hebben (of pseudo-UBO's).
Kijk dan wie de hoger leidinggevende(n) in de organisatie is of zijn: degenen die het dagelijkse beleid bepalen. Dit worden ook wel pseudo-UBO's genoemd. Bij een vereniging of stichting zijn dit de statutaire bestuurders: de bestuurders die benoemd zijn volgens de regels die in de wet en statuten staan.
Wat is de verwerkingstijd van een UBO-opgave? De verwerkingstijd van UBO-opgaven is ongeveer 2 weken. We werken hard om alle opgaves te verwerken. Zodra je opgave is verwerkt krijg je hierover bericht van ons.
- Hoe werkt het? Vul in het zoekveld de bedrijfsnaam of het Kamer van Koophandel nummer in om zo alle UBO gegevens op te halen. Klik vervolgens op 'uittreksel downloaden' om het PDF bestand met de bedrijfsgegevens te downloaden.
Hoe kan ik controleren of mijn aangifte gelukt is? U kan steeds in het UBO-register uw aangifte opnieuw consulteren. Indien de door u aangegeven structuur klopt in het register, hebben wij u aangifte goed ontvangen.
Dat kan bijvoorbeeld een minister, burgemeester, college, commissie, … zijn. Als de persoon de, aan de aandelen verbonden, rechten zelfstandig uitoefent, dan registreert u hem als een UBO van de tweede categorie (controle via andere middelen).
UBO-verklaring opvragen
U mag zich bij een cliëntenonderzoek niet uitsluitend verlaten op UBO-informatie uit de KvK. U wordt verplicht om naast de informatie uit het UBO-register meer informatie te verzamelen om de UBO vast te stellen. Dit kunt u doen middels een UBO-verklaring.
(e) de gevolmachtigde wordt geregistreerd als een betrokkene (géén UBO), met betrokkenheid 'gevolmachtigde' en een afschrift van een (geldig) identiteitsdocument van de gevolmachtigde wordt geregistreerd.
Een geldig identiteitsbewijs is een paspoort, identiteitskaart, Nederlands rijbewijs of vreemdelingendocument. Maak een kopie van dit identiteitsbewijs. Heeft één van de UBO's de Nederlandse én een andere nationaliteit? Gebruik dan een Nederlands identiteitsbewijs.
Kun je BV hebben zonder DGA salaris in 2023/2024? Simpel gezegd, nee. Wanneer je een Besloten Vennootschap opricht als enig aandeelhouder zul je altijd voldoen aan de voorwaarden van het DGA salaris.
Vroeger (voor 2012) was het namelijk zo dat er 18.000 euro gestort moest worden, ofwel in geld, ofwel in bezittingen (zoals een pand). Sinds 2012 is deze drempel echter gelicht, en volstaat in principe een storting van één cent. Je mag dus helemaal zelf weten hoeveel kapitaal je in je bv stort.