Cashflow is het verschil in geld dat je ontvangt en geld dat je uitgeeft in een bepaalde periode (bijvoorbeeld het huidige jaar). Cashflow noemen we in Nederland ook wel kasstroom. Cashflow staat los van je winst-en-verliesrekening. Je kunt bijvoorbeeld meer geld ontvangen dan uitgeven.
Cashflow = nettowinst na belasting + de afschrijvingen
Voorbeeld: 25.000 euro winst na belastingen in 2019 + 10.000 euro afschrijvingen in 2019 = 35.000 euro cashflow.
Met een kasstroom wordt bedoeld het geld dat een bedrijf in- en uit stroomt. De kasstroom is gelijk aan de inkomsten minus de uitgaven van een bedrijf. Met dat gegeven zijn er twee mogelijkheden: Positieve kasstroom; een positieve cashflow houdt in dat er meer geld binnen komt dan eruit gaat.
Met een cashflow prognose kan je berekenen hoeveel geld je nodig hebt in de toekomst om aan je verplichtingen te voldoen, zoals het betalen van rekeningen van leveranciers, huur en salarissen van medewerkers. Hiermee kan je dus financiële risico's inschatten en tijdig ingrijpen (als dat nodig is).
Zo bereken je de cashflow!
Een ondernemer ontvangt in een kwartaal €20.000 uit verkopen en geeft €10.000 uit aan inkopen en salarissen. Cashflow = inkomende geldstromen - uitgaande geldstromen, dus €20.000 - €10.000 = €10.000. Hij heeft in dat kwartaal dan een positieve cashflow van €10.000.
Cashflow is het verschil in geld dat je ontvangt en geld dat je uitgeeft in een bepaalde periode (bijvoorbeeld het huidige jaar). Cashflow noemen we in Nederland ook wel kasstroom. Cashflow staat los van je winst-en-verliesrekening. Je kunt bijvoorbeeld meer geld ontvangen dan uitgeven.
Cashflow verschilt van winst en verlies
Het is dus mogelijk dat: je winst hoog is, maar je cashflow laag – misschien zelfs zo laag dat je niet genoeg geld hebt om je rekeningen te betalen. Dit kan gebeuren als jouw klanten je facturen wel ontvangen hebben, maar nog niet betaald; je winst laag is, maar je cashflow hoog.
Een gezonde cashflow is meer dan alleen een positieve cashflow. Het is het consequent handhaven van positieve cashflows in de loop van de tijd en het strategisch timen van cash-in- en -uitstromen , waardoor het bedrijf niet alleen aan zijn kortetermijnverplichtingen kan voldoen, maar ook onverwachte uitgaven kan dekken en kan investeren in groeimogelijkheden.
Liquide middelen wordt in de boekhouding als term gebruikt voor de som van contant geld (je kas), van je onmiddellijk beschikbare positieve saldi in rekening-courant bij de bank (giraal geld) en beleggingen in bijvoorbeeld aandelen die op heel korte termijn in geld kunnen worden omgezet.
De meeste ondernemers weten wel dat de hoeveelheid omzet niet zoveel zegt, de hoeveelheid winst is belangrijker. Maar je moet óók de cashflow goed in de gaten houden, zodat je altijd weet hoeveel geld er in je bedrijf zit en wat je financiële mogelijkheden zijn.
Een gezonde cashflow is essentieel voor een bedrijf. Het stelt je in staat om aan je betalingsverplichtingen te voldoen, investeringen te doen en groei te realiseren. Liquiditeit, aan de andere kant, verwijst naar de mate waarin een bedrijf in staat is om aan zijn kortlopende verplichtingen te voldoen.
Cashflow = nettowinst + afschrijvingen
De winst geeft de verhouding tussen je opbrengsten en kosten weer. Afschrijvingen zijn geen directe uitgaven, maar wel grote kostenposten die je winst verminderen. Daarom tel je de afschrijvingen bij je nettowinst op voor het berekenen van je cashfow.
Dit wordt ook wel een liquiditeitsbegroting of cashflow planning genoemd. Hiermee krijg je inzicht in de inkomsten en uitgaven van je onderneming voor een bepaalde periode, bijvoorbeeld een kwartaal of een jaar. Hoe gedetailleerder de planning is, hoe meer inzicht je hebt in de financiële situatie van je onderneming.
De kasstroomoverzicht is onderverdeeld in drie categorieën: operationele activiteiten, investeringsactiviteiten en financieringsactiviteiten .
EBITDA is een maatstaf voor de economische potentie van een bedrijf. Het is een benadering zoals de cashflow, maar dan uitgebreider. Het gaat om de stroom inkomsten die ter beschikking komt om aan de rente, de herinvestering en de beloning van het eigen vermogen te voldoen.
Er zijn een aantal redenen waarom kasstromen een betere indicator zijn van de financiële gezondheid van een bedrijf. Winstcijfers zijn gemakkelijker te manipuleren omdat ze non-cash line items bevatten zoals afschrijvingskosten of goodwill-afschrijvingen.
Zodra er minder geld binnenkomt dan er uitgegeven moet worden, spreken we van een negatieve cashflow. Hoewel een negatieve cashflow niet direct reden tot paniek is, is het wel een groot waarschuwingssignaal voor de financiële gezondheid van je onderneming en een teken dat er wat moet gebeuren.
Om de vrije kasstroom te berekenen, telt u uw netto-inkomsten en niet-contante uitgaven bij elkaar op. Trek vervolgens de verandering in werkkapitaal en kapitaaluitgaven hiervan af.
Hebt u een jaaromzet van maximaal € 2.200? En bent u niet verplicht uw onderneming in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK)? Dan kunt u gebruikmaken van de registratiedrempel voor kleine ondernemers.
Maak een kasstroomoverzicht: Houd dagelijks de inkomende en uitgaande kasstromen bij. Maak een kasstroomprognose: Voorspel toekomstige inkomsten en uitgaven op basis van eerdere gegevens. Optimaliseer vorderingen: Bied kortingen voor vroege betaling, factureer (na levering van goederen) en volg regelmatig achterstallige facturen op.
Alle kosten die jij gedurende een bepaalde periode, bijvoorbeeld een jaar, hebt gemaakt worden van de omzet afgetrokken. Het bedrag wat vervolgens overblijft is de winst of het verlies wat jouw bedrijf heeft neergezet in deze periode. Hoe hoger de winst, hoe beter jouw bedrijf is geweest in deze periode.
Positieve cashflow ontstaat als het geld dat binnenkomt bij een bedrijf over een bepaalde periode meer is dan het geld dat wordt uitgegeven. Dit geeft aan dat het bedrijf meer geld genereert dan het uitgeeft, wat essentieel is voor het behoud van de bedrijfsvoering en groei.