Voordeel van uw vermogen onderbrengen in een BV is dat u belasting betaalt over het werkelijk rendement van uw vermogen en niet over een vast percentage van uw vermogen (het zogenaamde fictief rendement). Een bijkomend voordeel van de Spaargeld BV zou kunnen zijn het verlagen van de eigen bijdrage ziektekosten.
Als je geld overhebt in je BV kun je dit uitkeren aan privé via een dividenduitkering.Vervolgens kun je met dit geld in privé sparen of beleggen. Privé betaal je belasting over de hoogte van je vermogen. Hierbij gaat de belastingdienst uit van een fictief rendement.
Onderbrengen van spaargeld in een bv is niet langer voordelig. Dat komt niet alleen door de nauwe aansluiting tussen veronderstelde renteopbrengsten en werkelijke rentestand in box 3, maar ook door een stijging van de belastingdruk voor een spaar-bv, aldus de krant.
Om geld uit je vennootschap te halen, kan je jezelf als aandeelhouder van je bv ook een dividend uitkeren. Op dividenden betaal je dividendbelasting: een roerende voorheffing van 30%. Onder bepaalde voorwaarden kun je aanspraak maken op een verlaagd tarief van 20% of zelfs 15%.
Een B.V. is verplicht om salaris uit te keren aan haar directeur. Bij wetsfictie is dit salaris vastgesteld op minimaal € 47.000. Als een hoger loon in de meest vergelijkbare dienstbetrekking echter gebruikelijk is, moet daarbij worden aangesloten. Hetzelfde geldt voor een lager loon.
Het wettelijke minimum salaris DGA: €51.000 (in 2022 was dit nog €48.000);100% van het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking; of. Het loon van de meest verdienende werknemer in jouw BV.
Om te voorkomen dat jouw vermogen in box 3 wordt belast, kun je ervoor kiezen om een Spaar BV op te richten. Dit is vooral aantrekkelijk voor wat grotere vermogens, doorgaans duurt het oprichten van een BV tussen de 5 en 7 werkdagen. Het geld dat je als particulier inbrengt in de BV wordt dan niet meer belast in box 3.
Het enige doel van een Spaar BV is het beheren van uw spaargeld om hiermee als particulier Box 3 heffing te voorkomen. Het verlagen of voorkomen van Box 3 heffing is hét grote voordeel van een Spaar BV.
Beleggen in de BV of privé? Als Directeur Groot Aandeelhouder (DGA) van een BV kunt u ervoor kiezen om het geld dat u overhoudt te beleggen. Dit kan privé, maar ook rechtstreeks vanuit de BV. Wanneer u de juiste keuze maakt tussen beleggen in de BV of privé, kunt u behoorlijke fiscale voordelen behalen.
Om aan te geven dat je bedrijf gezond is, moet de solvabiliteit tussen de 25% en 40% liggen. Het precieze minimum is afhankelijk van in hoeverre je je bezittingen direct zou kunnen verkopen. Als je bijvoorbeeld veel kasgeld hebt, hoef je minder eigen vermogen te hebben.
Het eigen vermogen is, samen met de schulden, onderdeel van de zogenaamde 'passiva' op de balans. Dit is omdat het eigen vermogen wordt gezien als schuld aan de eigenaars van het bedrijf.
Beleggen in BV is meestal interessanter
Als je geen hoge risico's wilt lopen met je geld, kun je beter in de BV beleggen. In de BV wordt het werkelijke rendement belast. Als gespreid wordt belegd in aandelen en obligaties is de belasting in box 2 lager dan de de box 3 heffing.
Bij een bv of nv bestaat het eigen vermogen uit het geplaatste aandelenkapitaal en de reserves. Het eigen vermogen neemt toe als er aandelen worden geplaatst of als de reserves toenemen (bijvoorbeeld omdat er winst wordt gemaakt en een deel van het resultaat wordt gereserveerd).
Schenking door de BV
De BV kan weliswaar schenken, dus ook aan het kind van de dga. In de wetsgeschiedenis is echter aangegeven dat een dergelijke schenking wordt gezien als een schenking 'bovenlangs', derhalve een belaste uitdeling aan de dga en vervolgens een schenking door de dga aan het kind.
Eén van de nadelen van een BV is fiscaal van aard. Een BV kan namelijk niet rekenen op bepaalde belastingvoordelen die wel van toepassing zijn op een eenmanszaak of VOF. De startersaftrek, zelfstandigenaftrek, en mkb-winstvrijstelling zijn bijvoorbeeld niet van toepassing op de BV.
Sinds 1 april 2012 is het startkapitaal om een BV te starten verlaagd van € 18.000,- naar € 0,01. Het is wel belangrijk dat er ook daadwerkelijk geld in de BV wordt gestort. Het verschil van een cent kan u duur komen te staan omdat bij het uitblijven van een storting u met uw privévermogen aansprakelijk blijft.
Een algemene regel is dat een spaarbuffer moet liggen tussen zes tot twaalf maanden netto gezinsinkomen. Deze buffer is bedoeld om onvoorziene kosten of inkomensverlies op te vangen. Een kapotte wasmachine, schade die de verzekering niet dekt, langdurige ziekte, ontslag, enzovoort.
Het is voor bedrijven met een lage winst namelijk voordeliger om een eenmanszaak op te richten vanwege de aftrekposten, zoals de startersaftrek en zelfstandigenaftrek. Als u verwacht meer winst te behalen, dan is een BV aantrekkelijker dankzij de lagere belastingtarieven.
Wil je een BV wilt openen, dan hoef je maar aan twee voorwaarden te voldoen: je moet je bedrijf inschrijven bij de Kamer van Koophandel en je moet een oprichtingsakte laten opmaken bij de notaris. Hoewel een startkapitaal dus niet meer nodig is, zijn er wel opstartkosten noodzakelijk.
De kosten van een Spaar BV zijn: Adviesgesprek: gratis;Oprichting Spaar BV: € 1.000 ex btw (kosten extra aandeelhouder en bestuurder: € 100 ex btw);Eenmalige kosten Kamer van Koophandel: € 50 (vrij van btw);
Als de BV niet genoeg winst maakt om dit salaris uit te betalen of als je minder dan 40 uur werkt in de BV kun je jezelf een lager salaris uitkeren. Dit kan bijvoorbeeld voorkomen in de opstartfase. Dit moet je wel kunnen aantonen bij de belastingdienst.
ZZP'er is niets meer dan een term waarbij een manier van werken wordt omschreven. Een BV is een rechtsvorm. Dit zijn twee verschillende dingen. Als ZZP'er werkt u als 'zelfstandige zonder personeel', en kiest voor uw onderneming een rechtsvorm.
Als directeur-grootaandeelhouder ben je als werknemer in dienst van jouw eigen besloten venootschap. Je betaalt dus eigenlijk een salaris aan jezelf. Het DGA salaris is voor 2022 verhoogd door de belastingdienst. In 2022 is het DGA salaris vastgesteld op €48.000.