Uw wereldinkomen is uw totale Nederlandse en buitenlandse inkomen samen. Dus uw inkomen in of vanuit Nederland, opgeteld bij uw niet-Nederlandse inkomsten, bijvoorbeeld uw inkomen uit werk of uw vermogen in het buitenland.
Uw wereldinkomen is het inkomen dat u in of vanuit Nederland heeft, en daarbij opgeteld uw niet-Nederlandse inkomsten (bijvoorbeeld uw arbeidsinkomen of vermogen in een ander land dan Nederland).
Nadat de belastingdienst uw opgaaf wereldinkomen heeft ontvangen, krijgt u van de belastingdienst een beschikking 'Niet in Nederland belastbaar inkomen' (NiNbi). Op deze beschikking staat uw wereldinkomen, dat bestaat uit: uw in Nederland belastbaar loon of uw verzamelinkomen. uw niet in Nederland belastbaar inkomen.
Berekening aftrek ter voorkoming van dubbele belasting box 1: Uw inkomen bestaat uit € 27.226 looninkomsten uit Duitsland en € 4.536 negatieve inkomsten uit een eigen woning. Uw belastbaar inkomen uit werk en woning (box 1) bedraagt dan € 27.226 - € 4.536 = € 22.690. Hierover betaalt u € 944 inkomstenbelasting.
Op de beschikking staat de hoogte van uw 'Niet in Nederland belastbaar inkomen'. Uw in Nederland belastbaar loon of uw verzamelinkomen staat apart vermeld. Samen is dat uw wereldinkomen. U betaalt géén inkomstenbelasting over dit bedrag.
Wat is het geregistreerde inkomen? Het geregistreerde inkomen is het inkomen dat wij registreren in de basisregistratie inkomen (BRI). Dit inkomen baseren wij op uw aangifte inkomstenbelasting als u aangifte doet. Op uw aanslag heet dit inkomen uw verzamelinkomen.
Nederlanders betalen bovengemiddeld veel belasting via hun inkomen. Ruim 30 procent van het bruto inkomen gaat naar de overheid. Dat is bijna 5 procentpunt meer dan het gemiddelde voor ontwikkelde landen. Inwoners van België betalen het meeste loonbelasting, die van Chili (veruit) het minste.
Voorbeelden van landen die geen inkomstenbelasting heffen zijn onder meer de Bahamas, de Kaaimaneilanden, Monaco, de Verenigde Arabische Emiraten en Vanuatu. Om in één van deze landen een verblijfsvergunning te krijgen is meestal een investering vereist die kan oplopen van honderdduizenden tot enkele miljoenen euro's.
Woont u niet in Nederland, dan belasten wij niet al uw vermogen. Wij belasten meestal wel uw onroerende zaken in Nederland, zoals uw vakantiewoning. Maar bijvoorbeeld uw Nederlandse bankrekening, of een in Nederland afgesloten lijfrenteverzekering, belasten wij niet.
Een tweede woning in het buitenland zal (vrijwel altijd) niet in Nederland belast worden, maar in het land waar de woning is gelegen. Dit komt door de belastingverdragen die Nederland met veel landen heeft gesloten. De tweede woning is dan belast volgens de daarvoor geldende regels in het betreffende land.
Het eigenwoningforfait is een percentage van de WOZ-waarde van de eigen woning die uw hoofdverblijf is. Kies in de tabel het percentage eigenwoningforfait dat hoort bij de WOZ-waarde van uw eigen woning. Vermenigvuldig de WOZ-waarde van uw eigen woning met dit percentage.
Wanneer bent u een kwalificerend buitenlands belastingplichtige? Dat bent u als u niet in Nederland woont, maar in een ander EU-land, in Liechtenstein, Noorwegen, IJsland, Zwitserland, op Bonaire, Sint Eustatius of Saba. Én over minimaal 90% van uw inkomen belasting betaalt in Nederland.
Een beschikking is een formele beslissing van de Belastingdienst over een fiscaal onderwerp. U kunt alleen een beschikking vragen als die mogelijkheid in de belastingwet die voor uw geval geldt, wordt genoemd.
Moet ik voor toeslagen mijn netto-inkomen of bruto-inkomen opgeven? Geen van beide, want u geeft uw 'toetsingsinkomen' op. Dat is in ieder geval nooit uw netto-inkomen. Het kan wel ongeveer uw bruto-inkomen zijn, maar meestal net wat hoger.
Belastbaar inkomen = brutoloon - aftrekposten + eigenwoningforfait. Loonheffing = loonbelasting + sociale premies. Bedrag dat je betaalt of terugkrijgt bij belastingaangifte = inkomstenbelasting - loonbelasting. Nettoloon = belastbaar inkomen - loonheffing + heffingskortingen + sociale uitkeringen + subsidies en ...
Het verzamelinkomen is het totale bedrag van het bruto inkomen uit werk en woning, het inkomen uit aanmerkelijk belang en uw belastbare inkomen uit vermogen en spaargeld minus uw aftrekposten.
In Nederland geldt er geen limiet voor de hoeveelheid geld die u in huis mag hebben. Contante bedragen boven de €560 euro moet u wel opgeven bij uw belastingaangifte. Dit is €1120 als u een fiscale partner heeft. Ook de waarde van cadeaubonnen die u in huis heeft telt mee.
Veelgestelde vragen; -Hoeveel spaargeld mag je hebben
In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000. Met een partner is het heffingsvrij vermogen vastgesteld op € 100.000.
Er is ook goed nieuws te melden: in Dubai betaal je namelijk geen inkomstenbelasting. Net als veel andere landen in het Midden-Oosten verdienen de Verenigde Arabische Emiraten voornamelijk zijn omzet door de olie-industrie en meer en meer door de toerismesector.
De laagste winstbelasting binnen Europa kennen Cyprus en Ierland, een taxplanning kan dus fiscaal voordelig zijn.
Binnen de Europese Unie verschilt de belastingdruk van lidstaat tot lidstaat ook sterk. Zo is de belastingdruk in Roemenië met 29,4% het laagst en in Denemarken met 48,7% het hoogst.
Litouwen kent met 26 procent de laagste druk, gevolgd door Bulgarije (27 procent) en Letland (28 procent). De vijf lidstaten met de laagste belastingdruk liggen allen in Oost-Europa.
Met dat geld betalen we alle dingen die nodig zijn in een land. Wegen bijvoorbeeld, maar ook ziekenhuizen en scholen. De brandweer en de politie krijgen uit de belastingopbrengst betaald. En de mensen in ons land die geen geld hebben, hebben ook geld nodig om te wonen en te eten.
Inkomstenbelasting Duitsland (42%)
De inkomstenbelasting (Einkommenssteuer) in Duitsland is lager dan in Nederland, het maximale tarief bedraagt 42%. Bij een inkomen boven de € 250.000 heeft men nog een tarief voor de rijken van 45%.
Overeenkomstig artikel 18 van het Belastingverdrag tussen Nederland en België is de woonstaat in beginsel heffingsbevoegd over pensioenen. Dit betekent dat Nederlandse pensioenen, die worden uitgekeerd aan inwoners van België, in principe belastbaar zijn in België (woonland).