Elk EU-land moet een UBO-register bijhouden. Het UBO-register is ondergebracht bij het Handelsregister en is één van de basisregistraties van Nederland.KVK beheert het Handelsregister. Het UBO-register helpt bij het voorkomen van witwassen van geld en terrorismefinanciering.
In het UBO-register staan UBO's (Ultimate Beneficial Owners, oftewel uiteindelijk belanghebbenden) geregistreerd, de mensen die de (uiteindelijke) eigenaar zijn van of zeggenschap hebben over Nederlandse organisaties. Met jouw UBO-inschrijving help je mee aan veiliger zakendoen in Nederland en Europa.
De UBO-registers helpen fraude en witwassen voorkomen. In de registers staat per organisatie wie de 'ultimate beneficial owner' (UBO) is. Dit is de eigenaar, een belanghebbende, of de persoon die zeggenschap heeft. De overheid gebruikt de registers om criminaliteit op te sporen.
UBO's zijn de uiteindelijke eigenaren of personen die mogen beslissen in een organisatie. Denk aan mensen die meer dan 25% van de aandelen hebben in een bv. Of mensen die meer dan 25% eigenaar zijn van een vof of maatschap, of meer dan 25% stemrecht bij een statutenwijziging van een stichting of vereniging.
Een juridische entiteit kan één of meer UBO's hebben (of pseudo-UBO's). Wie UBO is verschilt per soort rechtspersoon of vennootschap (zie hierna). Soms is er geen UBO of bestaat er twijfel of de achterhaalde persoon wel echt de UBO is. In die gevallen moet worden teruggevallen op één of meer pseudo-UBO's.
Elk EU-land moet een UBO-register bijhouden. Het UBO-register is ondergebracht bij het Handelsregister en is één van de basisregistraties van Nederland. KVK beheert het Handelsregister. Het UBO-register helpt bij het voorkomen van witwassen van geld en terrorismefinanciering.
Alleen de tekenbevoegden binnen de organisatie mogen UBO's (Ultimate Beneficial Owner) inschrijven. Voldoet een onderneming niet tijdig aan de registratieverplichtingen dan kan dit een boete tussen de EUR 1.250 en EUR 1.250.000 voor de UBO en/of de entiteit tot gevolg hebben.
Deze pagina is bijgewerkt op 27 januari 2023. Let op! De uitspraak heeft géén gevolgen voor de verplichting om de uiteindelijk belanghebbende (Ultimate Beneficial Owner, UBO) te registreren in het UBO-register. UBO's opgeven bij het UBO-register blijft verplicht en is ook gewoon mogelijk.
Zijn er houders van feitelijke zeggenschap op basis van andere middelen dan stemrecht? Dan kun je deze mensen aanmerken als UBO's. Als een persoon bestuurder is, en daarnaast geen ander (direct of indirect) belang heeft in de organisatie, is deze persoon geen UBO op basis van feitelijke zeggenschap.
Een UBO is altijd een natuurlijk persoon die: óf meer dan 25 procent van de aandelen houdt of stemrecht heeft; of meer dan 25 procent eigendomsbelang in een onderneming heeft; dan wel de feitelijke zeggenschap over de onderneming of instelling heeft.
Organisaties met 1 van deze rechtsvormen hoeven geen UBO in te schrijven: eenmanszaken. beursgenoteerde besloten en naamloze vennootschappen.
Ook als je niet meer dan 25% belang hebt in een BV, kun je een Ultimate Beneficial Owner (UBO) zijn. Het is namelijk mogelijk dat je de 'feitelijke zeggenschap' hebt binnen een onderneming. Van feitelijke zeggenschap is bijvoorbeeld sprake als jij het bestuur van je BV kan benoemen of ontslaan.
Hulp bij het juist invullen van de verklaring
Vul de gegevens van de organisatie in en beantwoord de vragenlijst. Vul daaronder de persoonsgegevens in van de uiteindelijk belanghebbende(n) met een belang van 25% of meer. Laat de verklaring ondertekenen door de tekeningsbevoegde persoon/personen van de organisatie.
Ik heb eenmanszaak, is de UBO verklaring dan nog steeds nodig? Nee, bij een eenmanszaak is er geen UBO-verklaring nodig. Er geldt voor eenmanszaken ook geen registratieplicht in het UBO-register.
Je kunt alleen UBO-gegevens inzien als je inlogt met DigiD met ID-check, zodat jij de enige bent die deze privacygevoelige gegevens kan bekijken. Ga naar de website van Logius voor meer informatie over DigiD met ID-check.
De personen die namens je coöperatie, onderlinge waarborgmaatschappij of vereniging wijzigingen in het Handelsregister mogen doorgeven, zijn tekenbevoegd voor de UBO-opgave. Dit zijn bijvoorbeeld alle bestuurders.
De UBO van een VOF is degene die meer dan 25% belang houdt in de VOF. In het algemeen zijn dat de vennoten van de VOF. Als niemand een belang heeft van 25% zijn alle vennoten een zogenaamde pseudo-UBO.
24 nov Gegevens in UBO-register zijn toch niet voor iedereen te raadplegen. Het UBO-register wordt toch niet publiekelijk openbaar. Dat is het gevolg van een uitspraak van het Europese Hof van Justitie. De privacy van UBO's staat openbaarheid in de weg.
Het inschrijven van UBO's is verplicht voor stichtingen en bijna alle verenigingen. Dit geldt bijvoorbeeld voor de lokale moestuinvereniging of bridgeclub. Maar ook voor de stichting die eenmalig geld inzamelt voor een goed doel.
Bureau Economische Handhaving (BEH) is een onderdeel van de Belastingdienst. BEH controleert onder meer of organisaties hun uiteindelijk belanghebbenden (Ultimate Beneficial Owners of UBO's) op tijd en op de juiste manier inschrijven in het UBO-register van de Kamer van Koophandel (KVK).
Sinds 27 september 2020 is voor bepaalde ondernemingen inschrijving in het UBO-register verplicht. Die inschrijving van UBO's voor bestaande ondernemingen moet vóór 27 maart 2022 geregeld worden. Wijzigingen in de UBO moet u echter al binnen 7 dagen, nadat deze van kracht zijn geworden, doorgeven.
Wat moet ik doen? Controleer of u namens een onderneming bent ingelogd op het platform en niet namens uzelf. Indien u correct namens een onderneming bent ingelogd, neem dan contact op met de UBO-dienst op het volgende adres: [email protected] (link stuurt een e-mail).