Overwerk is een incidentele betaling waardoor je loon wordt verhoogd. Tegenwoordig zijn de heffingskortingen degressief en dat betekent dat deze steeds lager worden bij steeds hoger loon. Hierdoor wordt extra belasting gerekend en om dit te compenseren wordt extra hoog inhouden.
Veel mensen zijn bang dat je over overuren meer belasting moet betalen. Dit is niet waar, omdat overuren in dezelfde belastingschijf vallen als je normale salaris. Met andere woorden: er gelden geen aparte belastingregels voor overwerken.
Conclusie. Of je ervoor kiest om overuren uit te laten betalen hangt af van het maximale jaarlijkse inkomen. Als het normale salaris minder is dan € 68.508, dan kun je overuren gerust laten uitbetalen. Je betaalt dan 37,10% belasting over zowel de normale uren als de overuren.
Overuren worden namelijk in dezelfde belastingschijf belast als de normale werkuren. Dit ligt in Nederland tussen de 37,10% en 49,50% afhankelijk van hoe hoog het inkomen is. De uitbetaalde overuren kunnen er dus voor zorgen dat je werknemer in een hogere belastingschijf terecht komt.
Een bonus is een vorm van een bijzondere beloning. Hier krijgt een medewerker sowieso geen loonheffingskorting over. Het kan daardoor zijn dat je over een bonus meer belasting moet inhouden dan over regulier salaris. Een medewerker houdt er in dat geval netto minder van over.
Voorbeelden van uren die tegen het bijzonder tarief zijn belast, zijn overuren en de uitbetaling van niet-opgenomen vakantiedagen. Veel welwillende werkgevers die graag met hun werknemers meedenken om hen een goede oplossing te bieden, bellen hun Salarisadviseur.
Belastingen en 13e maand: bijzondere beloningen tarief
Dat komt doordat de 13e maand fiscaal gezien onder bijzondere beloningen valt, waar ook bonussen onder vallen. Kort gezegd houdt dit in dat de 13e maand of eindejaarsuitkering wordt belast volgens een andere belastingtabel.
Over het algemeen worden de overuren uitbetaald met het reguliere loon, aan het eind van de maand. Maar sommige bedrijven betalen hun werknemers per week. Wanneer je uitbetaalt, hangt dus af van de afspraken binnen je organisatie.
Als je toch in een kalenderjaar meer uren werkt dan volgens je contract zou moeten, maar minder dan 1872 uur (een fulltime dienstverband van 36 uur per week) heten de extra uren meer-uren. Als je meer dan 1872 uur hebt gewerkt in een kalenderjaar gaat het om overwerk.
Uit de resultaten blijkt dat naarmate werknemers meer overwerken, ze meer problemen hebben met tijdsdruk, werk-thuisinterferentie en overwerktheid. Het blijkt dat plezier of bevlogenheid in het werk (werk-is-hobbymechanisme) de nega tieve gevolgen van overwerk compenseert.
Met andere woorden : de limiet van 130 overuren wordt verhoogd tot 180 uren voor het inkomstenjaar 2021 (aanslagjaar 2022), op voorwaarde dat deze extra 50 overuren worden verricht in de periode van 1 juli 2021 tot en met 31 december 2021.
Werknemers van 55 jaar en ouder kunnen niet verplicht worden tot ploegendienst, nachtwerk en het maken van overuren.
Als je € 2.000 per jaar verdient, woonachtig in Nederland bent, dan wordt je € 741 belast. Dat betekent dat jouw netto-salaris € 1.259 per jaar zal zijn, of € 105 per maand. Jouw gemiddelde belastingtarief is 37,1% en jouw marginaal belastingtarief is 37,2%.
Wat is beter: tijd voor tijd of uitbetalen? Of tijd voor tijd of uitbetalen beter is, hangt af van de situatie en de voorkeur van zowel werkgever als werknemer. Tijd voor tijd kan een goede oplossing zijn als werknemers graag meer vrije tijd willen en de werkgever bereid is hen die tijd te geven zonder extra kosten.
Van meerwerk is meestal sprake als een parttime werknemer meer dan zijn contracturen werkt, maar niet meer dan de fulltime arbeidsduur die in de organisatie geldt. Overwerk is in principe dat die fulltime arbeidsduur wordt overschreden.
De werkgever moet voor overwerk ook gemiddeld het minimumloon betalen.Dit betekent dat hij ook vakantiegeld over deze extra uren moet betalen. Vakantiegeld wordt berekend over de volle waarde van de overuren (dus ook over de eventuele overwerktoeslag).
Bij incidentele loonbetalingen zoals overwerk of vakantiegeld betaal je dus meteen belasting. Voor de meeste werknemers zal daarop het tarief van de eerste schijf van in totaal 37,10% van toepassing zijn.
Bij meeruren heeft een werknemer recht op 100% van het normale uurloon en bij overuren geldt 100% + een toeslag, afhankelijk van het tijdstip van overwerken. Meestal zijn het percentages van 125% 150% of 200%. Zo worden overuren en meeruren ook verschillend belast.
Overwerken is niet verplicht
In de wet staat niets over overwerk. Maar je werkgever kan en mag verwachten dat je soms overwerkt. We raden dus aan overwerk niet meteen te weigeren. Je werkgever laat je vast ook wel eens wat eerder naar huis gaan om een persoonlijke reden.
Je kunt overwerken definiëren als de uren die je werknemer werkt boven op de contractueel afgesproken uren. Natuurlijk werkt hij deze uren alleen als je hem hierom vraagt of als in het contract staat dat hij doorwerkt tot het werk af is. In veel gevallen geldt voor overwerken een toeslag of compensatie.
Valt overwerk onder wettelijke arbeidstijd? Overuren vallen onder de maximale tijd die uw werknemer voor u mag werken. Dat is 12 uur per dag of 60 uur per week. In de wet staat niet hoeveel extra loon uw werknemer moet krijgen voor overwerk.
De bepaling of iets overwerk is wordt gebaseerd op het aantal uren dat is vastgelegd in het arbeidscontract. Is het aantal werkuren schriftelijk vastgelegd op 40 uur in de week? Dan is het aantal overuren makkelijk te bepalen; Dit zijn namelijk de uren die buiten deze 40 uur worden gewerkt.
Loonheffing bijzonder tarief
Als je extra inkomen ontvangt, zoals een dertiende maand of een bonus, betaal je daarover belasting. Het bijzonder tarief kan oplopen tot 52 procent aan loonbelasting.
Is je bruto jaarinkomen minder dan €69.399, dan betaal je 37,07% belasting over je vakantiegeld. Verdien je meer, dan betaal je 49,5%. Daarnaast heeft ook de heffingskorting invloed op het uiteindelijke bedrag.