Hoewel een VOF voordelen kan bieden voor kleinere ondernemingen met minder winst, kan een BV fiscaal voordeliger zijn voor bedrijven met hogere winsten. In een BV betaal je vennootschapsbelasting over de winst, die lager kan zijn dan het tarief van de inkomstenbelasting in een VOF.
Omslagpunt van VOF naar BV
Met een VOF bent u over het algemeen voordeliger uit als u een winst heeft van maximaal € 80.000,- per jaar. Zodra het bedrijf meer winst behaalt, is het voordeliger om de VOF over te zetten naar een BV. Veel ondernemers doen dit dan ook. Oprichten BV kan u hierbij helpen.
Wat zijn de voordelen van het oprichten van een VOF? Een VOF is een eenvoudige rechtsvorm en makkelijk zelf op te richten. Je hoeft niet langs de notaris, wat al een hoop kosten scheelt. Daarnaast kunnen de vennoten zelf een contract opstellen, wat veel vrijheid geeft.
Verminderde aansprakelijkheid
Een van de belangrijkste voordelen van het omzetten van je eenmanszaak (of vof) naar een BV is de beperking van je persoonlijke aansprakelijkheid. Als eigenaar van een eenmanszaak ben je volledig aansprakelijk voor de schulden van je onderneming.
In het kort heeft het oprichten van een BV de volgende voordelen: De BV is een rechtsvorm met een beperkte aansprakelijkheid. U betaalt slechts 16,5 of 25% belasting over de winst van uw BV. U kunt uw eigendommen en financiële risico's verdelen over meerdere BV's via een holding.
Fiscale voordelen
Hoewel een VOF voordelen kan bieden voor kleinere ondernemingen met minder winst, kan een BV fiscaal voordeliger zijn voor bedrijven met hogere winsten. In een BV betaal je vennootschapsbelasting over de winst, die lager kan zijn dan het tarief van de inkomstenbelasting in een VOF.
Eén van de grootste nadelen van een BV ten opzichte van een eenmanszaak is het gemis van enkele belastingvoordelen. Een eenmanszaak kan namelijk beroep doen op de zelfstandigenaftrek (€ 5.030 in 2023), startersaftrek (€ 2.123) en MKB-winstvrijstelling (14% van de winst verminderd met de ondernemingsaftrek).
Fiscaal voordelig bij lagere winsten
Bij lagere winsten (onder de € 100.000) ben je fiscaal gezien voordeliger uit met een VOF dan met een BV. Als vennoot in een vennootschap onder firma betaal je inkomstenbelasting over jouw deel van de winst. Hierbij kun je dezelfde belastingvoordelen krijgen als een zelfstandige.
Als u op zoek bent naar eenvoud en gedeelde besluitvorming, is een partnerschap wellicht geschikt . Als u daarentegen prioriteit geeft aan beperkte aansprakelijkheid, toegang tot externe financiering en een professioneler imago, kan een besloten vennootschap de betere keuze zijn.
Hoe werkt de belasting bij een VoF? Heb je geen afwijkende afspraken gemaakt over de winstverdeling dan wordt deze automatisch naar ieder gelijkelijk verdeeld, dus 50/50 in geval van twee vennoten. Je betaalt als mede eigenaar van een VoF inkomstenbelasting over de gerealiseerde winst.
Ja: De beste rechtsvorm voor je aankomend bedrijf is een bv. Een groot voordeel van een bv is dat je in de meeste gevallen privé niet aansprakelijk kan worden gesteld. Nee: De beste rechtsvorm voor je aankomend bedrijf is een eenmanszaak.
Degenen die een algemene partnerschap vormen, hoeven hun bedrijf niet te registreren bij een staat om legaal te functioneren. Algemene partnerschap bieden de flexibiliteit om bedrijven te structureren zoals partners dat willen . Dit geeft die partners de mogelijkheid om de activiteiten nauwlettender te controleren.
Het Nederlandse belastingstelsel maakt de BV aantrekkelijk voor ondernemers die een hogere winst realiseren. Over de winst van een BV wordt een lager belastingtarief geheven dan over de inkomsten uit een eenmanszaak of VOF. In 2025 betaal je bijvoorbeeld 19 procent belasting over de eerste 200.000 euro aan winst.
Het woord zegt het al, een eenmanszaak heeft slechts één eigenaar. Een VOF daarentegen heeft minimaal twee eigenaren. Dat is eigenlijk het enige verschil. Als je met twee vennoten deelneemt in een VOF en er een vennoot uittreedt (dit betekent dat een vennoot stopt), dan blijft de ander met een eenmanszaak achter.
Nadelen van een vennootschap onder firma
Partners zijn niet beschermd tegen rechtszaken tegen het bedrijf en hun persoonlijke bezittingen kunnen in beslag worden genomen om onbetaalde schulden van het bedrijf te dekken.
Wel zit hier een verschil in: bij een maatschap zijn alle maten in gelijke delen privé aansprakelijk voor de schulden. Zijn er bijvoorbeeld vier maten, dan is elke maat voor 25% aansprakelijk voor de schulden. Bij een VOF is iedere vennoot hoofdelijk aansprakelijk voor alle schulden.
Partnerschappen hebben het voordeel dat ze middelen bundelen om kapitaal te verkrijgen . Dit kan voordelig zijn in termen van het veiligstellen van krediet, of door simpelweg uw startkapitaal te verdubbelen. Complementaire vaardigheden. Een goed partnerschap zou de voordelen moeten plukken van het kunnen benutten van de sterke punten, middelen en expertise van elke partner.
Bij een vennootschap onder firma (vof) is een samenwerkingsverband tussen vennoten waarbij alle vennoten hoofdelijk aansprakelijk zijn voor de schulden van de vof. In tegenstelling tot een bv, waarbij de vennoten, mits er geen sprake is van wanbeleid, niet hoofdelijk aansprakelijk zijn voor de schulden van de bv.
Handig aan een vof is dat er geen minimumkapitaal nodig is om te starten. Kenmerkend voor een vof is dat je met je hele privévermogen aansprakelijk bent voor de (eventuele) schulden van de onderneming. Daarom is het slim om een vennootschapscontract op te stellen, zodat onderlinge aansprakelijkheid kan worden beperkt.
Maar de gekozen ondernemingsvorm is ook bepalend voor de financieringsmogelijkheden. Zo zal een bank bijvoorbeeld gemakkelijker geld uitlenen aan een VoF dan aan een eenmanszaak. Gewoon omdat er meer personen met hun privévermogen garant staan voor de lening.
Omslagpunt omzetten eenmanszaak naar BV
In 2025 ligt het omslagpunt om over te schakelen van een eenmanszaak naar een BV meestal rond de jaarlijkse winst van €200.000 of meer. Als je winstniveau dit bedrag bereikt, kan het fiscaal voordelig zijn om de overstap te maken naar een BV-structuur.
Bij een BV kun je de perfecte structuur oprichten waardoor je fiscaal en juridisch gezien het optimale uit de onderneming kunt halen. Heb je meerdere activiteiten dan kun je deze eenvoudig scheiden over meerdere BV's. Door deze risicospreiding kun je de eventuele schade bij aansprakelijkheid of faillissement beperken.
De btw-aangifte doe je online. Meestal ieder kwartaal. Als directeur moet je minimaal het gebruikelijk loon in je bv verdienen. Dat is in 2024 minimaal 56.000 euro per jaar.