De Belastingdienst legt in 2025/2026 extra focus op de zakelijkheid van opgevoerde kosten bij ondernemers (privé-uitgaven als zakelijk boeken) en excessief lenen bij de eigen BV (boven € 500.000). Daarnaast is er verhoogde controle op box 3-vermogen (crypto’s, buitenlandse rekeningen) en de correcte verwerking van giften. Register Belastingadviseurs +3
De Belastingdienst controleert actief op de juistheid van kosten in de aangiften inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, omzetbelasting en loonheffingen. Dit draagt bij aan een eerlijke concurrentiepositie voor ondernemers en gelijkheid tussen ondernemers en werknemers in loondienst.
Voor de bedragen in de inkomstenbelasting is voor 2026 besloten de inflatiecorrectie voor 52,8% toe te passen. De toe te passen inflatiecorrectie in de inkomstenbelasting komt daarmee uit op 1,5312% in plaats van 2,9%.
De meest gemiste aftrekposten zijn thuiswerkkosten, zorgkosten boven de eigenrisico, energiebesparende maatregelen, giften aan goede doelen, en studiekosten voor werk. Dit komt vooral door de complexiteit van het Nederlandse belastingsysteem en tijdgebrek bij het invullen van de aangifte.
Vanaf 1 januari 2025 mag u € 0,23 per gereden kilometer berekenen. U hoeft geen schatting meer te maken van de kilometerprijs. Ook mag u vanaf 1 januari 2025 een vast bedrag van € 925 aftrekken als u aannemelijk kunt maken dat u niet meer dan 100 meter lopend kunt afleggen.
De vrijstelling van het voorleggen van een ziektebriefje aan de werkgever voor de eerste dag arbeidsongeschiktheid wordt beperkt van drie dagen tot twee dagen per kalenderjaar. Voortaan zal de werknemer dus tweemaal per jaar gebruik kunnen maken van deze vrijstelling.
Vanaf 1 januari 2026 verandert de overheid verschillende regels op het gebied van loon, inkomen en werk. Dit heeft gevolgen voor veel mensen in Nederland.
100% aftrekbare maaltijden
Maaltijden die in de volgende categorieën vallen, zijn doorgaans volledig aftrekbaar: Maaltijden die worden beschouwd als vergoeding voor een werknemer en als loon voor belastingdoeleinden . Maaltijden die worden vergoed in het kader van bepaalde onkostenvergoedingsregelingen met klanten.
Eén van de meest voor de hand liggende manieren om minder belasting te betalen, is door je vermogen onder de heffingsvrije grens te houden. Voor 2026 is deze grens vastgesteld op € 59.357 per persoon. Als je vermogen op de peildatum (1 januari 2026) onder dit bedrag bleef, betaal je geen vermogensbelasting in box 3.
Let op! De kosten van hulpmiddelen ter ondersteuning van het gezichtsvermogen, zoals lenzen of een bril, of het laseren van een oog ter vervanging van een bril, zijn niet aftrekbaar.
Een aantal andere uitgaven stijgt ook in 2026. Zo verhoogt de NS de ticketprijzen met ongeveer 6,5 procent, terwijl je in de bus, tram of metro straks bijna 4 procent meer betaalt. Veel verkeersboetes worden ook hoger. Bellen achter het stuur kost je volgend jaar 440 euro, een tientje meer dan nu.
U krijgt automatisch de vrijstelling voor oldtimers voor een personenauto, bestelauto of motor die ten minste 40 jaar geleden en voor 1 januari 1988 voor het eerst in gebruik is genomen en met een datum eerste toelating van voor 1 januari 1988.
Je mag in 2026 zorgtoeslag krijgen als je vermogen op 1 januari niet hoger is dan € 146.011. Heb je een toeslagpartner? Dan ligt de grens op € 184.633. Dit gaat om al je vermogen, zoals spaargeld en beleggingen.
De Belastingdienst controleert regelmatig zakelijke administraties. Toch is de kans op een belastingcontrole volgens hun eigen cijfers klein, met 0,4 procent voor kleine ondernemingen en 2,5 procent voor middelgrote.
We geven de informatie over je fiscale woonland, geboorteland en geboorteplaats door aan de Belastingdienst. We doen dit alleen als het fiscaal woonland dat je hebt opgegeven een land is waarmee Nederland afspraken heeft gemaakt.
Ja, € 50.000 spaargeld is zeker veel, want het is meer dan de helft van de Nederlanders heeft, en zelfs boven het gemiddelde van de Nederlandse huishoudens in 2024, hoewel het wel een groot verschil maakt tussen gemiddelde (hoger) en mediaan (lager) spaargeld; het biedt een solide buffer en de mogelijkheid om te investeren, in plaats van alleen maar te sparen.
Landen zonder inkomstenbelasting
Voorbeelden van landen die geen inkomstenbelasting heffen zijn onder meer de Bahamas, de Kaaimaneilanden, Monaco, de Verenigde Arabische Emiraten en Vanuatu.
Documenten die je nodig hebt voor het invullen van je belastingaangifte. Alle gegevens over je inkomsten (inkomsten uit arbeid, uit vastgoed, uit onroerend goed, kadastraal inkomen, onderhoudsgeld, pensioen, financiële resultaten voor handelaars en vrije beroepen, uitkeringen, vergoedingen …)
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen.
Alle uitgaven die niet direct verband houden met het bedrijf kunnen niet als aftrekbaar worden beschouwd. Kosten zoals het gebruik van een auto buiten de werkuren of een persoonlijke mobiele telefoon kunnen niet worden afgetrokken. Hetzelfde geldt voor andere uitgaven zoals huur.
Alle uitgaven die niet direct verband houden met de bedrijfsactiviteiten zijn niet aftrekbaar. Kosten zoals het gebruik van een auto buiten werktijd of een privételefoon kunnen niet worden afgetrokken. Hetzelfde geldt voor andere uitgaven, zoals huur. Zelfs als een werknemer thuiswerkt, worden huurkosten als niet-aftrekbaar beschouwd.
Verhoging voor gepensioneerden 2026. Uw pensioen wordt per 1 januari 2026 met 2,84% verhoogd. Door deze verhoging groeit het pensioen volledig mee met de prijsstijging in de periode tussen 1 september 2024 en 1 september 2025.
“Vanaf 1 januari 2027 moeten werkgevers met minstens 50 werknemers de optie verplicht aanbieden, een jaar later ook organisaties vanaf 15 werknemers. De werknemer beslist zelf of hij instapt. Voor sommige functies kan een elektrische wagen verplicht worden, onder meer bij veelvuldige klantbezoeken”, stelt De Boeck.
Huishoudens betalen in 2026 iets meer voor de aansluiting van elektriciteit en gas. Volgens brancheorganisatie Netbeheer Nederland stijgt de rekening met gemiddeld ruim 3 procent. Dit komt neer op ongeveer 2 euro per maand, afhankelijk van de netbeheerder en de capaciteit van de aansluiting.