Een nieuwe outfit of een mooi maatpak kopen en dat als zakelijke kosten aftrekken in je onderneming. Dat zou fantastisch zijn toch? Er is veel onduidelijk over of dit mag of niet. Kort gezegd: het is niet toegestaan, uitzonderingen daargelaten.
Een vraag die veel ondernemers zichzelf afvragen is. Mag ik een pak op naam van de zaak kopen? Het antwoord is ja, maar daar zitten in Nederland wel wat haken en ogen aan waar je aan moet voldoen. Daarom is het goed om je goed in te lezen voor je de keus maakt om de aankoop van een pak op naam van de zaak te zetten.
Representatieve pakken die je koopt voor je werk kun je niet aftrekken van de belasting.
U mag bedrijfskleding onbelast vergoeden of verstrekken/ter beschikking stellen aan uw medewerkers. De kleding is alleen 100% aftrekbaar als u zich aan de regels houdt. Want de Belastingdienst ziet niet iedere zakelijke outfit als werkkleding.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Persoonlijke verzorging zoals de kapper, crème tegen de wallen onder je ogen of scheerspullen zijn niet aftrekbaar. De reden: ik moet er toch goed uitzien voor mijn klanten, is niet voldoende om deze kosten als zakelijk te markeren.
De criteria die de Belastingdienst voor werkkleding hanteert zijn als volgt: De kleding (inclusief schoenen) is alleen geschikt om op de werkvloer te dragen. Denk hierbij aan een uniform voor de militair, een witte jas voor de dokter of een oranje overall met reflectoren voor de wegwerker.
Als zzp'er heb je te maken met andere belastingen en premies, aftrekposten en subsidies dan als werknemer. Je moet bijvoorbeeld btw (omzetbelasting) in rekening brengen en afdragen aan de Belastingdienst.Ook betaal je premie voor de Zorgverzekeringswet. Let erop dat je belastingen vaak pas achteraf betaalt.
Kleding is zakelijk aftrekbaar als het daadwerkelijk werkkleding is die je heel specifiek nodig hebt voor je werk. Onder kleding vallen naast kledingstukken ook (werk)schoenen en accessoires. Volgens de Belastingdienst is iets werkkleding: Wanneer het kleding is die vereist is voor je functie.
Alleen de kosten die u maakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, zijn aftrekbaar: de zakelijke kosten. Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben.
Wat houdt de maatregel in
Bepaalde beveiligingskosten zijn voor zelfstandigen, vrije beroepen en kleine vennootschappen voor 120% fiscaal aftrekbaar. Het betreft diensten geleverd door beveiligingsondernemingen, alsook de abonnementskosten voor aansluiting op een vergunde alarmcentrale.
Tariefsaanpassing aftrekposten
Is uw belastbaar inkomen in box 1 zonder uw aftrekposten, zoals de aftrek voor de eigen woning, giften en zorgkosten, hoger dan € 73.031 in 2023? Of hoger dan € 69.398 in 2022? En hebt u 1 of meer aftrekposten? Dan is uw belastingvoordeel lager vanwege de tariefsaanpassing aftrekposten.
' Je kunt rekening houden met gemiddelde kosten voor een maatpak tussen de €800,- en €1500,-. De kosten voor een maatpak zijn afhankelijk van de keuzes die je maakt. Vaak wordt made-to-measure ook maatwerk wordt genoemd.
De kosten van een maatpak lopen behoorlijk uiteen, het is maar net wat je behoeften zijn. Om je een idee te geven: een standaard maatpak kost tussen de €200 en €500, een kwalitatief maatpak tussen €500 en €1000 en de kosten voor een premium maatpak kunnen oplopen tot €3000.
De prijzen variëren van € 42,- tot € 150,- per dag, afhankelijk van de kwaliteit en het model van het pak.
Je werkt immers niet voor een werkgever die jou gewoon doorbetaald. Maar wat jij waarschijnlijk vooral wil weten: hoeveel bedraagt een gemiddeld uurloon van zzp'ers dan? Het uurtarief van zzp'ers kan onderling flink variëren. Het gemiddelde ligt tussen de € 45 en € 60 per uur, exclusief btw.
Als ZZP'er heb je geen salaris – theoretisch gezien dan
Het uitbetalen van salaris aan jezelf is daarom in feite géén salarisbetaling, maar een privéopname van je zakelijke rekening. Heel strikt genomen heb je als eenmanszaak dus geen salaris, omdat alles (je inkomsten en winst) van jou is.
Wat verdient de gemiddelde zzp'er en wat is de invloed op het minimum uurtarief? In Nederland verdient een standaard zzp'er tussen de €30 en €45 per uur. Een zzp'er die over veel ervaring beschikt vraagt rond de €60 tot €90. Ruim 14% van de Nederlanders verdient momenteel onder het minimum uurtarief.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Als ondernemer mag je de investeringen in bedrijfsmiddelen afschrijven. Producten die je langer dan één jaar gebruikt en die een minimale aanschafwaarde van € 450 hebben, moet je afschrijven. Bedrijfsmiddelen zoals je auto, kantoorinrichting, machines en bijvoorbeeld een laptop zijn zaken waarop je moet afschrijven.
Werkkleding is vaak verplicht vanuit veiligheids- en representatieperspectief, maar het beleid hierover dient duidelijk en redelijk te zijn. Het is van belang dat werknemers de noodzaak begrijpen van het dragen van voorgeschreven kleding en dat zij weten wat er gebeurt als zij deze regels niet naleven.
Wilt u rijbewijs halen voor uw onderneming of moet er een personeel zijn rijbewijs halen ? Dan zijn de rijbewijs kosten onderneming geheel aftrekbaar. U kunt of uw personeel zich inschrijven voor een proefles. Zodat wij kunnen aangeven hoeveel rijlessen er nodig zullen zijn.
Hoofdregel De kosten van kleding en persoonlijke verzorging worden beschouwd als privé-uitgaven, en zijn in beginsel niet aftrekbaar. Ook wanneer je vindt dat het voor je beroep van belang is dat je er 'netjes uit ziet' , is dat geen argument voor belastingaftrek.