Je betaalt loonheffing bijzonder tarief over de volgende inkomsten: vakantietoeslag, overwerkloon, uitbetaling van niet opgenomen vakantiedagen, provisies en loonsverhoging met terugwerkende kracht.
Het loon voor loonheffing is het ongemaximeerde jaarloon en bestaat vaak uit: het brutoloon + vakantiegeld + eventuele eindejaarsuitkering of 13e maand + eventuele bijtelling auto van de zaak. Hier gaan vaak nog aftrekposten voor de heffingen van af, zoals de pensioenpremie.
Netto vakantiegeld berekenen
Vakantiebijslag is voor de loonheffing een 'bijzondere beloning'. Welk loonbelastingtarief daarvoor geldt, vind je op je loonstrook. Dit heet vaak tarief bijzondere beloningen of Percentage BT. Daar komt, als dat van toepassing is, het verrekeningspercentage loonheffingskorting bij.
Hierbij geldt: hoe meer je verdient en hoe hoger je jaarloon BT dus is, hoe hoger het tarief BT. Om je jaarloon BT te berekenen vermenigvuldig je je brutomaandsalaris van vorig jaar met 12 (maanden).Tel hier je vakantiegeld en eventuele uitkeringen en toeslagen bij op.
Je vakantiegeld komt bovenop je loon. En wordt gezien als bijzonder tarief. De loonheffing bijzonder tarief betaal je over eenmalige en bijzondere beloningen, zoals je vakantiegeld. Omdat je daar geen loonheffingskorting op krijgt, betaal je voor je gevoel méér belasting.
In 2025 is de maximale arbeidskorting € 5.599 (dat was € 5.532 in 2024). Vanaf een inkomen van € 43.071 (dat was € 39.957 in 2024) wordt de arbeidskorting steeds lager. Het afbouwpercentage bedraagt 6,51% (dat is gelijk aan 2024).
Op jouw loonstrook staat je brutoloon en je nettoloon.Op elke loonstrook zie je hoeveel vakantiegeld je tot dan toe hebt opgebouwd. Dat bedrag vind je vaak aan de onderkant of zijkant terug. Je werkgever geeft ook apart aan hoeveel overuren je hebt gemaakt en hoeveel en welke toeslag je bij je loon hebt ontvangen.
De loonheffingskorting is een korting op de belasting en premie volksverzekeringen. De korting berekenen wij over al het inkomen dat u in een jaar ontvangt. Hoe hoger uw inkomen is, hoe lager de korting is die u krijgt. Vanaf € 124.935 krijgt u geen loonheffingskorting meer.
Het brutoloon is ook het loon dat u met uw werkgever heeft afgesproken en in uw arbeidsovereenkomst of cao staat. Reiskosten, vakantiegeld, winst- en eindejaarsuitkeringen zijn niet bij het standaard brutobedrag inbegrepen. Ook overwerk is niet in het brutoloon verwerkt.
Loonheffingskorting of loonheffingskorting is een belastingkrediet dat u ontvangt als u werkt of hebt gewerkt. Dit betekent dat u minder belasting betaalt over uw salaris. Er zijn verschillende belastingkredieten, waarvan loonheffingskorting er één is. Loonheffingskorting bestaat uit de algemene heffingskorting en de arbeidskorting.
De loonheffingen bestaan uit de volgende heffingen: loonbelasting. premie volksverzekeringen. premies werknemersverzekeringen.
Het fiscale jaarloon omvat alle vergoedingen en aftrekposten waarover loonheffingen worden betaald, ook wel belastbaar loon genoemd. Dit bestaat uit het brutoloon dat maandelijks wordt uitgekeerd, samen met toeslagen zoals bonussen, eindejaarsuitkering, vakantietoeslag of een dertiende maand.
Loonheffingskorting is een korting op de belasting (loonheffing) die u betaalt. Hierdoor houdt u meer salaris, uitkering of pensioen over. Uw totale inkomen bepaalt hoeveel loonheffingskorting u krijgt. Hoe hoger uw inkomen is, hoe lager de korting.
Een all-in loon houdt in dat het bruto loon plus de vakantietoeslag plus de vakantiedagen maandelijks in een keer worden uitbetaald.
Is je jaarinkomen €71.718 of minder?Dan betaal je 36,97% belasting over je vakantiegeld.Is je jaarinkomen meer dan €71.718?Dan betaal je 49,5% belasting over je vakantiegeld.
Het sv-loon bestaat uit de belastbare onderdelen van uw loon:vakantiegeld. eindejaarsuitkering. dertiende maand.
Ook wel fiscaal loon, “tabelloon” of “loon voor loonheffing” genoemd. Meestal komt dit overeen met het bruto loon min de te betalen pensioenpremie. Het wordt “tabelloon” genoemd, omdat dit het loon is waarmee met behulp van de loonbelastingtabellen de loonheffing die moet worden ingehouden kan worden afgelezen.
Het in 2024 geldende toptarief van 49,50% blijft in 2025 ongewijzigd. De hoogte van de algemene heffingskorting is afhankelijk van het inkomen in box 1. Naarmate het inkomen stijgt, daalt de korting. De algemene heffingskorting wordt verlaagd van € 3.362 naar € 3.068.
Om te weten hoeveel heffingskorting je krijgt, moet je naar de website van de Belastingdienst gaan. Daar vind je een tabel met informatie over de tarieven die worden toegepast op jouw inkomensniveau.
De Belastingdienst bepaalt het belastingtarief aan de hand van twee belastingschijven. Het tarief tot een inkomen van 68.507 euro is 37,35 procent.Voor het deel van het inkomen boven de 68.507 euro is het tarief 49,50 procent.
Of je wel of geen loonheffingskorting moet toepassen, hangt af van je persoonlijke situatie. Als je maar één werkgever hebt, is het verstandig om wel loonheffingskorting toe te passen. Als je meerdere werkgevers hebt, moet je goed opletten dat je niet te veel loonheffingskorting toepast.
Het fiscaal optimaal salaris voor 2025 is € 76.817 + alle aftrekposten. Bij een salaris van meer dan € 76.817 ga je 49,50 % belasting betalen. Dit betekent automatisch dat door de aftrekposten op te tellen bij € 76.817, je de aftrekposten aftrekt tegen 49,50 % en je salaris maar tegen maximaal 37,48 % wordt belast.