Grondrente en bouwrente die zijn berekend over de periode die ligt voor de totstandkoming van de koop/aanneemovereenkomst, behoort tot de koopsom van de woning en is dus niet aftrekbaar.
De rente op een lening is alleen aftrekbaar als het woning aanschaf of woning verbetering als leendoel heeft. Dit betekent dat een lening (een persoonlijke lening of doorlopend krediet) voor bijvoorbeeld je auto, boot, studie of meubels nooit fiscaal aftrekbaar is.
Alleen renteaftrek voor je hoofdverblijf
Je mag de rente dus alleen aftrekken over de woning waarin jij woont. Heb je een tweede woning of gebruik je je hypotheek deels voor consumptieve doeleinden (zoals de aankoop van een auto of het aanvullen van je pensioen)?Dan is de rente niet aftrekbaar.
Daling hypotheekrenteaftrek
In 2023 is de maximale hypotheekrenteaftrek 36,93%.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
De belastingrente is in principe wel een aftrekbare kostenpost voor de belastingplichtige. In de visie van de Belastingdienst wordt deze rente ook niet in aftrek beperkt door toepassing van renteaftrekbeperkingen.
Als een btw-bouwterrein wordt geleverd dan factureert de verkoper btw en heeft de verkoper recht op aftrek van btw op de sloop- en saneringskosten. Wordt het terrein met oude bebouwing geleverd dan moet de koper de bebouwing laten slopen.
Kostenposten zoals (sier)bestrating, tuinverlichting, vijveraanleg, en een beregenings(sproei)installatie, zijn gewoon aftrekbaar. Als vaststaat dat kosten zakelijk zijn, mag de fiscus zich niet meer bemoeien met de hoogte hiervan. De enige die bepaalt wat die tuin mag kosten, is de ondernemer.
Bij het kopen van een huis of bouwgrond horen bijkomende kosten. Je betaalt meer dan alleen de verkoopprijs van het perceel of de woning. Je moet ook rekening houden met registratierechten, notariskosten, aktekosten, metingskosten en BTW.
De rente op een lening is fiscaal aftrekbaar als je het geld gebruikt voor de aanschaf of de verbetering van je woning. Het maakt daarbij niet uit of je een hypothecaire lening of een persoonlijke lening hebt afgesloten, in beide gevallen is de rente aftrekbaar.
Over je spaargeld ontvang je spaarrente. Dit beschouwt de Belastingdienst als inkomen.Daarom moet je over een deel van je spaargeld belasting betalen in Box 3 bij je belastingaangifte. Hoeveel geld je mag sparen zonder belasting te betalen, bepaalt de Belastingdienst elk jaar opnieuw.
De zakelijke rente voor een bedrijfslening bedraagt meestal tussen de 4 procent en 8,85 procent per jaar. De rente wordt bepaald aan de hand van de marktrente, het risicoprofiel en onderpand. Tijdens het oriënteren op zakelijke leningen is het verstandig om de rentetarieven en de voorwaarden te vergelijken.
Het gaat onder meer om de volgende aftrekposten: hypotheekrente, giften, zorgkosten en betaalde partneralimentatie. Als je een fiscaal partner hebt, kun je proberen zodanig met aftrekposten te schuiven dat een van de fiscale partners €48 of minder hoeft te betalen.
Sinds 1 januari 2013 is de rente van een doorlopend krediet niet meer aftrekbaar. Om rente af te kunnen trekken van de belasting dient de lening maandelijks afgelost te worden. Dat is bij een doorlopend krediet niet het geval, waardoor deze leenvorm niet in aanmerking komt voor belastingvoordeel.
De rente van de lening is voor de meeste woningeigenaren fiscaal aftrekbaar.
Bij financiering van tuinwerkzaamheden is rente aftrek toegestaan bij:Een schutting of andere erfafscheiding. Een tuinhuis of tuinberging. Een prieel of terrasoverkapping.
Voorbeelden van andere niet-aftrekbare kosten zijn: de eigen lunch, geldboetes, kleding wat niet tot werkkleding behoort, persoonlijke verzorging en apparatuur. Eigenlijk alles wat niet tot het ondernemingsvermogen hoort, is niet aftrekbaar.
Hoeveel meerwaardebelasting moet u dan betalen? Bij een verkoop binnen de vijf jaar wordt u belast tegen een tarief van 33% plus de gemeentebelasting.Tussen de vijf en de acht jaar halveert dat percentage en betaalt u nog 16,5%.
De wet spreekt van 'onbebouwde grond die kennelijk is bestemd om te worden bebouwd met een of meer gebouwen'. Een dubbele toets dus: er moeten niet alleen bouwplannen zijn, maar de grond moet ook onbebouwd zijn.
Betaal ik dan ook btw op de aankoop van een grond? Wat de bijhorende grond bij een nieuwe woning betreft: daarop is in principe ook het btw-tarief van 21 % verschuldigd.
Als u een aanslag niet op tijd betaalt, moet u normaal gesproken 4% invorderingsrente betalen vanaf het moment dat de betaaltermijn is verstreken. Vanaf 23 maart 2020 tot en met 30 juni 2022 hebben wij de invorderingsrente verlaagd van 4% naar 0,01%.
4% over de periode 1 november 2019 tot en met 22 maart 2020 = € 43. 0,01% over de periode 23 maart 2020 tot en met 30 juni 2022 = € 0. 1% over de periode 1 juli 2022 tot en met 31 december 2022 = € 13. 2% over de periode 1 januari 2023 tot en met 30 juni 2023 = € 27.
Belastingrente wordt berekend over het teveel of te weinig afgedragen bedrag aan loonheffingen vanaf 1 januari van het nieuwe jaar tot en met de datum van dagtekening van de naheffingsaanslag plus 14 kalenderdage. Invorderingsrente wordt in rekening gebracht als de naheffingsaanslag niet op tijd wordt betaald.