100% of deels zakelijkAls je je laptop alleen voor zakelijke doeleinden gebruikt, dan zijn de kosten natuurlijk volledig aftrekbaar. Als je de laptop echter ook privé gebruikt, dan is de aftrekbaarheid beperkt.
De grens hierbij is €450 exclusief btw. Is je laptop meer dan 450 dan zul je hem over meerdere jaren zakelijk moeten afschrijven, zo niet, dan is de laptop in één keer aftrekbaar. In de ogen van de Belastingdienst zijn kosten tot €450 normale kosten die op de winst-en-verliesrekening komen te staan.
Als uw computer minder dan $ 300 kostte, kunt u een onmiddellijke aftrek claimen voor de volledige kosten van het item . Als uw computer meer dan $ 300 kostte, kunt u de afschrijving claimen over de levensduur van de apparatuur. Voor laptops is dit doorgaans twee jaar en voor desktops doorgaans vier jaar.
Materiaal dat je uitsluitend voor professionele doeleinden gebruikt, zoals je laptop, mag je voor 100 procent aftrekken.
De kosten van een personal computer zijn over het algemeen een persoonlijke uitgave die niet aftrekbaar is. U kunt echter mogelijk een Amerikaanse opportunity tax credit claimen voor het bedrag dat u hebt betaald om een computer te kopen als u een computer nodig hebt om naar uw universiteit te gaan.
Kantoorapparatuur en gereedschappen
U kunt kosten opgeven voor zakelijke apparatuur zoals laptops, pc's, printers en computersoftware die uw bedrijf korter dan twee jaar heeft gebruikt .
Voorbeeld: afschrijving laptop berekenen
De te verwachten levensduur van uw laptop is dus 5 jaar. Een laptop van 5 jaar oud is verouderd. De restwaarde van uw laptop is € 0. U mag per jaar maximaal 20% van de aanschafprijs afschrijven.
Mits de laptop alleen voor zakelijke doeleinden is, zijn de kosten van de laptop 100% aftrekbare kosten voor uw bedrijf . Dit betekent dat u de kosten van de laptop kunt opgeven als een toegestane uitgave tegen de belastbare winst van uw bedrijf, waardoor het bedrag aan vennootschapsbelasting dat uw bedrijf moet betalen, wordt verlaagd.
Zakelijke auto's: Als een auto volledig wordt gebruikt voor zakelijke doeleinden, kan deze in aanmerking komen voor 100% fiscale aftrekbaarheid. Dit betekent dat alle kosten met betrekking tot de auto, zoals aanschafkosten, brandstof, onderhoud en verzekering, volledig aftrekbaar kunnen zijn.
Bijna alle gemeenten hebben een laptop-regeling
Gezinnen met een laag inkomen kunnen in Nederland vrijwel altijd gebruik maken van een laptop-regeling. Hiermee ontvangen zij een tegemoetkoming voor de aanschaf van een laptop voor schoolgaande kinderen. 99% van de onderzochte gemeenten biedt zo'n regeling.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Btw op Computers , u schaft een computer aan en schat in dat u deze voor 80% voor belaste zakelijke activiteiten en voor 20% voor privé zult gebruiken. U rekent de computer voor 80% tot uw bedrijfsvermogen. De btw bij aanschaf hebt u voor 80% afgetrokken.
Ook niet aftrekbaar zijn de kosten van bijvoorbeeld je eigen lunch, algemene literatuur, kleding die geen werkkleding is, persoonlijke verzorging, geldboetes en apparatuur en instrumenten die niet tot het ondernemingsvermogen horen.
Zowel jouw vaste lijn als jouw gsm is dus aftrekbaar. Heb je een kantoor met een vaste lijn die niet bij jouw thuis gelegen is? Dan is deze volledig aftrekbaar.
Afschrijven volgens een aantal jaren is het meest gebruikelijk, de zogenoemde lineaire methode. Aangezien de laptop na vijf jaar verouderd is, bedraagt de restwaarde € 0,00. De maximale afschrijving per jaar is daarom € 1.000 gedeeld door vijf, wat neerkomt op € 200 aan winstaftrek per jaar.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Je smartwatch is tot 100% fiscaal aftrekbaar
Een smartwatch kun je, net als een smartphone, zien als technologische beroepskosten.
Is je Spotify-factuur aftrekbaar? Het is mogelijk om je abonnementen op muziekstreamingservices zoals Spotify, SoundCloud, Apple Music of andere streamingdiensten fiscaal af te trekken, op één voorwaarde: je gebruikt de streamingservice als onderdeel van je werk.
Computer, laptop en telefoon
De kosten voor een computer, laptop en (mobiele) telefoon zijn aftrekbaar, mits je deze voor 90% of meer zakelijk gebruikt.
De algemene regel: elke 3-5 jaar . Een goede vuistregel is om laptops elke 3 tot 5 jaar te vervangen. Dit tijdsbestek balanceert prestaties, beveiliging en kosteneffectiviteit.
Technologie en computerapparatuur, waaronder servers, laptops, desktopcomputers en randapparatuur, worden beschouwd als kapitaaluitgaven als ze een nuttige levensduur hebben van meer dan één jaar .
De levensduur van een laptop van een werknemer wordt bepaald door uw bedrijf, maar het is gebruikelijk dat laptops over drie jaar worden afgeschreven .
Over het algemeen gaat men ervan uit dat een pc of laptop na 5 jaar amper 10% van de oorspronkelijke aanschafwaarde waard is.
Afschrijvingspercentage voor laptops en computers volgens de inkomstenbelastingwet
Het afschrijvingspercentage voor computers en laptops volgens de Income Tax Act valt onder de activaklasse van machines en installaties. Het hier overwogen aftrekpercentage is 40% . U moet echter alle clausules onder regel 5(2) volgen om in aanmerking te komen voor een afschrijvingspercentage van 40%.