Nee, een schenking is geen inkomen. Het heeft dus geen gevolgen voor eventuele toeslagen. Het kan in sommige gevallen wel gevolgen hebben voor een uitkering. Bijvoorbeeld als er een vermogenstoets aan vastzit.
In nagenoeg de meeste gevallen zijn er geen gevolgen voor de belasting. Donaties zijn giften zonder tegenprestatie en als dusdanig onbelast en er is in de meeste gevallen geen meldingsplicht.
Indien er meer wordt gedoneerd per donateur, dan dat betaal je 30 procent schenkbelasting bij een schenking tot en met €124.726,-.Bij donaties boven dit bedrag betaal je 40 procent schenkbelasting.
Een donatie is een ander woord voor een schenking of gift. Maar donatie gebruik je alleen bij een schenking aan een organisatie. Je kunt doneren in geld maar ook in spullen of door gratis werk te leveren.
Ja, dat mag als uw gift naar een ANBI (algemeen nut beogende instelling) gaat, of naar een vereniging.
Lotto, toto en loten Grote Clubactie
Ze zijn onbelast voor de btw. Dit geldt ook voor giften, donaties en contributies waar geen specifieke tegenprestatie tegenover staat.
Dit bedrag is geen onderdeel van je omzet. Van een gift of product is sprake wanneer je het bedrag gebruikt ten behoeve van je project. Bij een gift staat hier geen tegenprestatie tegenover, bij een product wel. Beide worden gezien als inkomsten voor je onderneming.
Doneren als onderneming die vennootschapsbelasting betaalt
Elke gift is nu dus aftrekbaar. Het totaal aan aftrekbare donaties mag 50% van de winst bedragen tot maximaal € 100.000. Meer informatie vind je op de website van de Belastingdienst.
Is er controle op schenkingen? De belastingdienst kan ook zonder een aangifte de schenking op het spoor komen. Dit kan op grond van akten die de notaris registreert, gegevens die de bank doorgeeft of adviezen die je fiscalist meldt aan de overheid.
Als je de schenking doet aan iemand anders dan je kind (bijvoorbeeld een kleinkind, broer, zus, neef, nicht, vriend of buurman/vrouw), dan geldt een bedrag van maximaal € 2.658,- (2024) dat je jaarlijks belastingvrij mag schenken.
Om je alvast uit je droom te helpen: helaas is het verkrijgen van crowdfunding geen 'gratis' geld. Al deze soorten crowdfunding worden gezien als een vorm van inkomen waar je dus ook mogelijk belasting over moet betalen.
Schenk je aan een vreemde? Aan iemand anders mag je in 2023 maximaal € 2.418 overmaken zonder schenkbelasting. Let op: dit is de vrijstelling voor het hele kalenderjaar. Als je meer dan één schenking doet in hetzelfde jaar, dan moet je deze bij elkaar optellen.
Over een ton spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit € 100.000 – € 57.000 = 43.000. Voor fiscale partners is € 100.000 spaargeld volledig belastingvrij, omdat dit nog altijd onder de vrijstellingsgrens van € 114.000 ligt.
Er zijn drie soorten crowdfunding: lening, gift en product. Bij voordekunst is er geen sprake van leningen: alles is dus óf een gift, óf productverkoop. Een donatie zonder tegenprestatie is een gift; dit wordt gezien als omzet door de belastingdienst.
Iedereen mag u belastingvrij € 2.658 (€ 2.418 in 2023) schenken. U hoeft daarover geen aangifte schenkbelasting te doen. Zolang u maar in de gaten houdt dat u schenkingen van partners bij elkaar op moet tellen.
Ouders mogen in 2023 € 6.035 schenken aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind of een stiefkind. De jaarlijkse vrijstelling voor alle andere personen in 2023 is € 2.418.
Afhankelijk van het type organisatie boek je een donatie. Voor een stichting zijn donaties bijvoorbeeld opbrengsten (zonder btw). Maar voor een zzp'er die een eenmalige gift van zijn ouders krijgt, moet je dit zien als een Privé opname / storting via een Balans boeking.
Vanaf 2010 geldt een vrijstelling van 100% tot een ondernemingsvermogen van € 1.205.871 (2023).Daarboven geldt een vrijstelling van 83%. Het bedrag van de vrijstelling geldt voor het geschonken bedrag (waarde onderneming).
Zakelijke giften
Een gift kan geheel aftrekbaar zijn als het een zakelijke kostenpost betreft en de gift in wat voor vorm dan ook een positieve, nuttige bijdrage levert aan je bedrijfsvoering. Denk hierbij aan reclame, sponsoring en donaties in manuren.
Geeft u wel eens geld of goederen aan een goed doel of een instelling? Of doet u vrijwilligerswerk, maar krijgt u geen vergoeding voor uw kosten hiervan? Of hoeft u geen vergoeding? Dan doet u een gift.
Hof Arnhem-Leeuwarden (V-N 2021/39.1.2) oordeelt dat de ingehouden en afgedragen loonheffing niet als (periodieke) gift aftrekbaar is. Bij het betalen van belasting is geen sprake van een bevoordeling uit vrijgevigheid en ook niet van een vrijwillig aangegane verplichting.
Belasting en sponsoring
Sponsoring wordt niet gerekend tot de hoofdactiviteit van een organisatie en is geen belastingvrije inkomstenbron omdat de sponsor er iets voor terugverwacht.
Op basis van de fiscale wet- en regelgeving behoren vergoedingen die ondernemingen ontvangen als subsidie of tegemoetkoming in beginsel tot de belastbare winst.