De door de bank ingehouden belasting wordt dan als voorbelasting in aftrek gebracht van de verschuldigde (individuele) inkomstenbelasting. Duitsland heft sinds 1 januari 1997 geen aparte vermogensbelasting meer.
Belasting spaargeld in Duitsland
Ook als je spaart in Duitsland, moet je dit spaargeld gewoon opgeven in box 3 bij de Nederlandse belastingdienst. Het is dus niet zo dat je over je spaargeld bij een Duitse bank geen belasting hoeft te betalen.
Daarnaast zijn er een aantal landen die geen vermogensbelasting kennen, de belangrijkste zijn Duitsland, Finland, Griekenland en Ierland. De vermogensbelasting in Spanje en Frankrijk is beperkt (deze landen kennen echter wel schenk- en erfbelasting).
Vermogensbelasting (Vermögensteuer): Dit is een belasting die wordt geheven op het vermogen van een persoon. Momenteel is er geen vermogensbelasting in Duitsland.
In het algemeen is de heffing in Duitsland iets hoger dan in Nederland. Dit komt met name door de extra gemeentelijke belastingen, minder fiscaalgunstige regelingen en vooral de Duitse solidariteitstoeslag. Voor de kleinverdieners is de inkomstenbelasting gunstiger.
Duitsland heeft een zeer sterke economie: het is de grootste economie van de Europese Unie en ook wereldwijd staat de Duitse economie bovenaan de lijst. Duitsland is daarom een aantrekkelijk land voor expats omdat de economie veel kansen biedt op de arbeidsmarkt.
Als het gaat om de praktische zaken van het leven in een van deze twee landen, moeten we zeggen dat Duitsland het iets beter doet . Vergeleken met Nederland zijn de kosten voor levensonderhoud in Duitsland goedkoper. Bovendien is het makkelijker om redelijk geprijsde en kwalitatieve accommodatie te vinden in Duitsland.
Een dergelijke belasting, bekend als een "netto vermogensbelasting", bestond al eerder in Duitsland, maar in 1995 oordeelde het Duitse Constitutionele Hof dat deze ongrondwettelijk was omdat deze verschillende soorten activa op een oneerlijke manier belastte. Voorstanders van de vermogensbelasting hebben twee argumenten gebruikt om hun voorstel te ondersteunen.
Aankoop van de Duitse vakantiewoning
Bij de aankoop betaalt u Duitse overdrachtsbelasting (Grunderwerbsteuer) over de werkelijk betaalde koopsom. Het tarief van deze belasting varieert van 3,5% tot 5% van de koopprijs. Afhankelijk van de deelstaat waarin de woning is gelegen, kan het tarief afwijken.
Golfstaten in het Midden-Oosten met olierijkdom, zoals Bahrein, Koeweit, Oman en de Verenigde Arabische Emiraten , heffen geen belasting op vermogen. Een aantal Caribische landen heffen geen vermogensbelasting of belasting op andere activa offshore, zoals de Bahama's, de Kaaimaneilanden, Antigua en Barbuda en St. Kitts en Nevis.
Duitse belastingtarieven
Echtgenoten, kinderen, kleinkinderen, ouders, grootouders en geregistreerde partners van hetzelfde geslacht (belastingtarief I): 7% tot maximaal 30% . Broers, zussen en kinderen van broers en zussen (belastingtarief II) en schenkingen aan ouders/grootouders: 15% tot maximaal 43%.
Als u inkomsten uit beleggingen van uw bank in Duitsland hebt, bijvoorbeeld als u rente ontvangt, worden daarover ook belastingen geheven . Deze worden rechtstreeks door de bank ingehouden en via de bronbelasting aan de belastingdienst afgedragen. Voor de bronbelasting geldt een uniform belastingtarief van 25%.
Kapitaalwinsten in Duitsland zijn onderhevig aan een vlaktaks van 25 procent plus een solidariteitstoeslag van 5,5 procent (Solidaritätszuschlag in het Duits). Dat is een totaal van 26,375 procent. Daarbovenop betaalt u mogelijk kerkbelasting, indien van toepassing.
Voorheffing op de inkomstenbelasting is de loonbelasting, gelijk aan Nederland. De tarieven in Duitsland beginnen bij 15% en lopen op tot 42%. Je hoeft over de eerste € 7.600 geen belasting te betalen (voor gehuwden ruim € 15.000).
Je moet belasting betalen als de waarde van je vermogen boven het heffingsvrij vermogen komt. Het heffingsvrij vermogen is € 57.000 en € 114.000 als je een fiscale partner hebt (2024). In 2025 stijgt het heffingsvrij vermogen naar € 57.684 per persoon. Over je vermogen onder die grens hoef je geen belasting te betalen.
Welk land heeft de laagste belastingen? Er is geen officieel land met de laagste belastingen, aangezien veel landen lage of zelfs geen belastingen hebben. Echter, tot de landen met de laagste belastingtarieven ter wereld behoren Malta, Cyprus, Andorra, Montenegro en Singapore .
Waarbij moet worden opgemerkt dat Zweden, Israël en Oostenrijk geen schenk- en erfbelasting meer heffen. Zodat dubbele heffing met deze landen sowieso niet meer optreedt. Gelukkig hebben veel landen wel eenzijdig iets geregeld in hun eigen wet- en regelgeving om dubbele heffing van schenk- en erfbelasting te vermijden.
Duitsland heft sinds 1 januari 1997 geen aparte vermogensbelasting meer. Reguliere inkomsten uit onroerende zaken worden belast volgens een forfaitair systeem.
NETTO GEMIDDELDE BELASTINGTARIEF VOOR MEDEWERKERS
In Duitsland werd de gemiddelde alleenstaande werknemer in 2023 geconfronteerd met een netto gemiddeld belastingtarief van 37,4% , vergeleken met het OESO-gemiddelde van 24,9%.
In Duitsland zijn pensioenen en pensioneringen belastbaar . Pensioenen (voor ambtenaren/staatswerknemers) worden volledig belast, terwijl wettelijke/privé pensioenuitkeringen (voor iedereen) slechts gedeeltelijk worden belast - het deel dat wordt belast, is gebaseerd op verschillende factoren, zoals wanneer de uitkeringen zijn ingegaan.
Het belastingtarief in Nederland begint bij 36,55%, terwijl het progressieve belastingtarief in Duitsland slechts bij 14% begint .
Emigreren naar Duitsland: voordelen
Het woongenot is groter omdat wijken ruimer zijn opgezet. Autorijden is aanzienlijk goedkoper. Het kindergeld is veel hoger dan de kinderbijslag. Er is nog bouwgrond beschikbaar en bouwen is bovendien betaalbaar.
Als Nederlander kun je heel gemakkelijk naar Duitsland verhuizen. Je hebt hiervoor geen visum of verblijfsvergunning nodig, omdat Duitsland onderdeel is van de EU.