Als je een vof hebt, mag je dan ook samen 1.225 uur werken om te voldoen aan het urencriterium? Nee, het urencriterium geldt per vennoot. Voor iedere vennoot die ondernemer is, geldt dat hij 1.225 uren per kalenderjaar moet besteden aan het drijven van de onderneming om aan het urencriterium te voldoen.
Besteed je in een kalenderjaar minder dan 1.225 uur aan je bedrijf? Dan kun je geen gebruikmaken van starters- en zelfstandigenaftrek. Maar ben je wel ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan heb je wel recht op de mkb-winstvrijstelling van 14%.
Bent u niet het hele jaar ondernemer? Bijvoorbeeld omdat u bent gestart in de loop van het jaar? Dan moet u toch minimaal 1.225 uren besteden aan uw onderneming(en).
Om te bepalen of je 'echt zelfstandig' bent, heeft de Belastingdienst een urencriterium opgesteld, de bekende '1.225 uur regel'. Om aan het urencriterium te voldoen, moet je in een jaar ten minste 1.225 uur aan je bedrijf werken. Met 49 werkweken per jaar komt dit neer op 25 werkuren per week.
De belastingdienst heeft een urencriterium ingesteld om te voorkomen dat zzp'ers met weinig gewerkte uren en een lage omzet kunnen profiteren van belastingvoordelen. Een zzp'er dient minimaal 1.225 uur per kalenderjaar te besteden aan zijn of haar onderneming om in aanmerking te komen voor alle fiscale aftrekposten.
Het urencriterium houdt in dat je 1.225 in een kalenderjaar moet werken aan je bedrijf. Dan kom je in aanmerking voor fiscale voordelen bij de inkomstenbelasting, zoals de zelfstandigenaftrek.
De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruik maken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in 1 kalenderjaar hebt.
Het urencriterium betekent dat je minimaal 1.225 uren in een jaar besteedt aan je onderneming. Deze drempel bepaalt of je in aanmerking komt voor bepaalde belastingvoordelen: aftrekposten die o.a. onder de ondernemersaftrek vallen. In potentie kan het urencriterium zzp je duizenden euro's opleveren!
Wat als je het urencriterium niet haalt? Haal je het urencriterium niet, dan mag je geen gebruik maken van bepaalde aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de meewerkaftrek. Doe je dit toch en krijg je controle van de Belastingdienst, dan krijg je een fikse boete.
Veelgestelde vragen over het urencriterium:
Om in 2023 aan het urencriterium te voldoen moet je als zelfstandig ondernemer of zzp'er minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je bedrijf besteden. Dat komt neer op ongeveer 24 uur per week.
Wanneer heb ik rust van werk? Je rusttijd moet dagelijks minimaal 11 uur zijn. Heb je een dag gewerkt dan mag je volgende dienst niet beginnen binnen 11 uur.
De Belastingdienst controleert het urencriterium door middel van urenregistraties, agenda's, facturen, en e-mails. Ze kunnen je vragen om deze documenten te overleggen om te verifiëren of je daadwerkelijk het vereiste aantal uren aan je onderneming hebt besteed.
Hoeveel uur kost administratie doen als ondernemer? Gemiddeld kost het zelf doen van je administratie als zzp'er ongeveer 2-3 uur per week. Maak je gebruik van een boekhouder, dan kost het nog maar enkele minuten om bonnetjes en facturen aan te leveren, de rest doet je boekhouder.
Per 2024 betaal je als ondernemer tot € 30.700 geen inkomstenbelasting (dit was in 2023 tot € 29.800).
Je mag bijverdienen naast je baan. Hiervoor gelden wel regels. Over je inkomsten tot €8700 hoef je geen belasting te betalen.
Urenregistratie is voor ZZP'ers niet wettelijk verplicht, maar is wel essentieel voor fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek.
Zodra je ingeschreven staat bij de Kamer van Koophandel ben je een startende ondernemer. Voor de Belastingdienst blijf je de eerste vijf jaar startende ondernemer.
Als u met uw activiteiten deelneemt aan het economisch verkeer en winst kunt verwachten, is er sprake van een bron van inkomen. Dan bent u mogelijk ondernemer voor de inkomstenbelasting. Als uw activiteiten zich afspelen binnen de hobby- of familiesfeer, bent u geen ondernemer voor de inkomstenbelasting.
Wanneer je een onderneming hebt en daarnaast ook in loondienst bent, gelden de volgende voorwaarden voor het urencriterium: Je besteedt ten minste 1.225 uur aan het drijven van je onderneming op jaarbasis; en. Je moet meer tijd besteden aan je onderneming dan aan andere werkzaamheden (bijvoorbeeld in loondienst).
Welke werkzaamheden tellen mee? Alle directe en indirecte werkzaamheden die je verricht in het belang van je bedrijf vallen onder het urencriterium. Of deze werkzaamheden vanuit ondernemersoogpunt verstandig zijn, is daarbij niet van belang. Ook niet of ze productief zijn of improductief.
In Nederland is er geen vastgesteld maximum voor het aantal uren dat een ZZP'er per week mag werken. De Arbeidstijdenwet, die grenzen stelt aan werktijden, is niet van toepassing op zelfstandigen. Dit betekent dat je in theorie zoveel uren kunt werken als je wilt, zolang het maar veilig en gezond is.
Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting en heeft u een eenmanszaak of werkt u in een vof of maatschap? Dan betaalt u inkomstenbelasting volgens een progressief belastingstelsel: 36,93% tot €73.032 en voor elke euro die u meer verdient, betaalt u vervolgens 49,50% belasting (2023).
Inkomstenbelasting VOF
Hoe de winst binnen de VOF wordt verdeeld is opgenomen in het VOF-contract onder het stukje 'Winstverdeling'. De VOF zelf betaalt dus geen belasting, maar alleen de vennoten die deel uitmaken van de VOF betalen inkomstenbelasting over hun deel van de winst.
De KOR is een vrijstelling voor de btw (omzetbelasting) en geen vrijstelling voor de inkomstenbelasting. Dit staat los van elkaar. Je moet je omzet dus wel degelijk aangeven bij de inkomstenbelasting.