Een zzp'er die met een privé auto zakelijke kilometers aflegt, mag maximaal € 0,23 per kilometer onbelast declareren. Je mag een hogere reiskostenvergoeding vragen dan € 0,23 per gereden kilometer. Daarboven moet wel inkomstenbelasting worden betaald.
Kilometervergoeding 2024 voor zzp'ers: hoe werkt dit? Ook als zzp'er heb je in 2024 recht op maximaal € 0,23 aan onbelaste kilometervergoeding. Reken je meer dan € 0,23 per kilometer, dan betaal je inkomstenbelasting over het gedeelte dat boven dit bedrag ligt.
De nieuwe forfaitaire kilometervergoeding stijgt van 0,4280 euro per kilometer naar 0,4415 euro per kilometer vanaf 1 juli 2024. Dat zegt de nieuwe omzendbrief van de fiscus. Zowel werknemers, freelancers als zelfstandigen hanteren dit bedrag voor beroepsmatige verplaatsingen in opdracht van hun werkgever of klant.
Wat is de maximale reiskostenvergoeding die ik van mijn werkgever kan ontvangen? Bij reizen met eigen vervoer, carpoolen of openbaar vervoer kan uw werkgever maximaal € 0,23 kilometervergoeding geven. Bij reizen met openbaar vervoer kan uw werkgever ook de werkelijk gemaakte reiskosten vergoeden.
Wat is een redelijke kilometervergoeding 2022? Een redelijke kilometervergoeding ligt in 2022 gemiddeld op 30 cent per zakelijke kilometer. Houd er echter rekening mee dat boven de 23 cent per kilometer belasting moet worden betaald.
Een zzp'er die met een privé auto zakelijke kilometers aflegt, mag maximaal € 0,23 per kilometer onbelast declareren. Je mag een hogere reiskostenvergoeding vragen dan € 0,23 per gereden kilometer. Daarboven moet wel inkomstenbelasting worden betaald.
Voor een middenklasse auto (cataloguswaarde tussen de € 20.000 en € 40.000) is het normbedrag € 0,35 per kilometer, voor minder dure auto's € 0,26 per kilometer en voor duurdere auto's zelfs € 0,49 per kilometer. Het gemiddelde normbedrag per kilometer is met € 0,04 gestegen ten opzichte van 2023.
Vanaf 1 januari 2025 is de maximale belastingvrije reiskostenvergoeding € 0,23 per kilometer. Deze vergoeding geldt ongeacht het vervoermiddel dat je gebruikt. De kilometervergoeding is dus van toepassing op zowel eigen vervoer als openbaar vervoer.
Kilometervergoeding factureren is misschien wel de meest gebruikte manier om reiskosten te declareren bij de opdrachtgever. Je brengt hierbij voor elke kilometer die je aflegt een bedrag in rekening. Dit bedrag spreek jij af met jouw opdrachtgever. Er zitten geen wettelijke regels aan vast hoe hoog het bedrag mag zijn.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Wel is er een maximale reiskostenvergoeding vastgesteld die je belastingvrij mag betalen aan je werknemers die met eigen vervoer komen. Dat is in 2025 € 0,23 per kilometer. Voor reizen met het openbaar vervoer geldt de maximale onbelaste vergoeding per kilometer niet.
De Onbelaste kilometervergoeding (€ 0,23 per km) zijn kosten. De kilometervergoeding gaat dus van je winst af. Om kilometervergoeding te boeken maak je een nieuwe boeking.Als totaalbedrag geef je het aantal kilometers x € 0,23 (2024) op.
Voor verplaatsingen naar je vaste plaats van tewerkstelling mag je een forfait woon-werk van € 0,15 per kilometer aanrekenen. Voor andere professionele verplaatsingen geldt de maximale kilometervergoeding op jaar- of kwartaalbasis.
In 2024 gaat de zelfstandigenaftrek verder omlaag naar €3.750 euro. Dit kan van invloed zijn op je belastingaangifte en financiële situatie als zzp'er. Het urencriterium houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar besteedt aan je onderneming(en).
Omdat je een vaste reiskostenvergoeding ook mag doorbetalen over dagen dat een werknemer niet is komen werken door vakantie, feestdagen, onbetaald verlof of kortdurende ziekte, gaat de belastingdienst uit van 214 dagen dat een werknemer gemiddeld in een jaar komt werken.
Van de Belastingdienst mag je maar een bepaald bedrag aan reiskostenvergoeding belastingvrij krijgen. De maximale reiskostenvergoeding 2024 is €0,23 per kilometer. Krijg je dus €0,23 of minder per kilometer, dan telt de vergoeding niet als loon: dit is de onbelaste reiskostenvergoeding 2024.
Declareren reiskosten privé auto
Veruit de meeste zzp'ers gebruiken hun privéauto wel eens voor werk. Ook hierbij mag je per gereden kilometer een standaard bedrag van €0,23 aftrekken van de opbrengsten, ook weer voor woon-werk verkeer. Hetzelfde geldt voor een huurauto. Let op dat parkeerkosten hier ook bij in zitten.
Als je je met je eigen wagen moet verplaatsen voor beroepsdoeleinden (bijvoorbeeld een klant bezoeken), heb je recht op een onkostenvergoeding. Vanaf 1 januari 2024 bedraagt deze kilometervergoeding 0,4269 euro per km voor werknemers in sectoren die de driemaandelijkse indexering volgen.
Het berekenen van de kosten per mijl wordt een eenvoudige vergelijking zodra u uw kilometerstand en totale uitgaven kent. Deel uw totale uitgaven door het totale aantal gereden kilometers , en het resultaat is uw kosten per mijl.
Uw werkgever mag u wél een onbelaste kilometervergoeding geven. Die vergoeding is voor 2024 en 2025 € 0,23 per kilometer.
Aangenomen word dat de kosten per km van een normale middenklas auto 0.49 cent per km is.
De hoogte van de belastingvrije kilometervergoeding is in de afgelopen jaren geleidelijk verhoogd. In 2022 bedroeg de vergoeding nog €0,19 per kilometer, waarna deze in 2023 werd verhoogd naar €0,21 per kilometer. Sinds 2024 geldt een tarief van €0,23 per kilometer, en dit blijft in 2025 ongewijzigd.
Werkelijke kilometerprijs
De kilometerprijs bestaat uit kosten van brandstof, onderhoud, reparatie, afschrijving, motorrijtuigenbelasting en verzekering.