De dividendbelasting die in Nederland 15% bedraagt wordt in eerste instantie ingehouden door de uitgever van een ETF als belasting voorheffing.
Kapitalisatie-ETF's
Beurstaks: U betaalt 0,12% bij aankoop en verkoop, met een maximum van 1.300 euro per transactie. Roerende voorheffing: Enkel van toepassing als het fonds voor meer dan 10% in obligaties belegt. Dan betaalt u 30% belasting op de meerwaarde.
Een andere belangrijke belastingregeling voor grondstoffen-ETF's is gerelateerd aan de 60/40-regel. Dit betekent dat elk type verlies of winst dat wordt opgebouwd door de verkoop van deze beleggingen , 60% lange termijnwinst is die wordt belast tegen een tarief van 23,8% en 40% korte termijnwinst die wordt belast tegen een tarief van 40,8% .
Eenvoudig voorbeeld. Stel, je hebt een vermogen van € 100.000, volledig belegd in aandelen. Over de eerste € 57.000 betaal je geen belasting, wat betekent dat je belast wordt over de resterende € 43.000. De Belastingdienst neemt aan dat je over je beleggingen een rendement van 6,04% behaalt, wat neerkomt op € 2.597.
Bij accumulerende ETF's wordt de winst niet uitgekeerd aan de belegger en wordt er daarom geen belasting geheven. Pas bij verkoop van de ETF wordt er belasting geheven over de gerealiseerde winst. Bij distribuerende ETF's wordt er jaarlijks belasting geheven over de uitgekeerde winst.
Uitkeringen door fondsen en ETF's worden beschouwd als kortetermijnkapitaalwinsten als het fonds of de ETF de effecten minder dan een jaar heeft aangehouden. Deze winsten worden belast tegen hetzelfde tarief als het gewone inkomen van een belegger , dat kan oplopen tot 37%.
ETF's (Exchange Traded Funds) worden vaak als een relatief veilige beleggingsoptie beschouwd, maar ze brengen ook bepaalde risico's met zich mee. Omdat ETF's meestal een brede spreiding van activa bieden, helpen ze om het risico te verminderen in vergelijking met het beleggen in individuele aandelen.
Een gemiddeld Nederlands huishouden had aan het begin van 2023 ongeveer € 50.000 aan spaargeld. Dat klinkt als veel geld, maar toch blijkt uit een recent onderzoek van het Nibud (2024) dat 41% van de Nederlanders minder dan 10% van hun inkomen spaart.
Transacties voor creatie en aflossing op de primaire markt worden doorgaans in natura uitgevoerd, wat betekent dat effecten worden geruild voor ETF-aandelen in plaats van voor contanten. Deze in natura-transacties veroorzaken geen belastbare gebeurtenis voor het fonds , wat helpt de belastingefficiëntie van ETF's te verbeteren.
Traders kunnen geld verdienen met een ETF door te speculeren op de koersbewegingen. ETF-aanbieders verdienen voornamelijk met het kostenpercentage van de fondsen die ze beheren, evenals met de transactiekosten.
De toenemende aantrekkingskracht van vastrentende ETF's
Hun beursgenoteerde aard maakt ze gemakkelijk toegankelijk en verhandelbaar. Ze hebben over het algemeen lagere kostenratio's dan andere beleggingsproducten. Ze bieden sterke liquiditeit, transparantie, belastingefficiëntie en diversificatie.
U kunt per belastingplichtige slechts de roerende voorheffing verrekenen voor een maximum van 833 euro (inkomstenjaar 2024, aanslagjaar 2025) aan dividenden. Aangezien het maximumtarief van de roerende voorheffing 30 % is, kunt u dus maximum 249,9 euro ingehouden roerende voorheffing recupereren (833 euro x 30 %).
Bitcoin ETF's en directe Bitcoin-bezittingen zijn over het algemeen onderhevig aan vergelijkbare belastingtarieven voor vermogenswinsten, gebaseerd op de houdperiode. Kortetermijnwinsten worden belast tegen normale inkomstentarieven, terwijl langetermijnwinsten profiteren van lagere belastingtarieven .
Is 100k op spaarrekening veel in het VK? Ja, dat is het . De zorg is dat hoewel 100k veilig is op een spaarrekening, het niet veel rente oplevert – niet zoveel als wanneer u het zou investeren. Inflatie kan de werkelijke bestedingskracht van uw geld aanzienlijk verlagen wanneer het op een spaarrekening wordt gehouden in de loop van de tijd.
Volgens het NIBUD is het slim om zo'n 10 procent van je netto maandinkomen te sparen. Dat is de manier om een buffer op te bouwen. Volgens het Centraal Planbureau (CPB) ligt het modaal inkomen in 2024 op 44.000 euro bruto per jaar, of ongeveer 2900 euro netto per maand.
In 2025 is de vrijstelling € 57.684 of € 115.368 voor fiscale partners. Je kunt onder andere met behulp van schulden en groen sparen in box 3 de belasting die je moet betalen, verlagen.
Overwaarde op je huis valt in box 3 van de inkomstenbelasting en wordt belast als vermogen. Je betaalt in principe geen belasting op de verkoop van je huis, maar wel over het totale vermogen op de bankrekening waarop ook de overwaarde is uitgekeerd.
1. Box-arbitrage (box-hoppen)
Als u kort vóór de peildatum vermogen uit box 3 verplaatst naar box 1 of box 2 (ook wel 'box-hoppen' genoemd), ontloopt u daarmee box 3-belasting. Daarvoor in de plaats komt belastingheffing in box 1 of box 2 over het werkelijk gerealiseerde rendement.
Te veel ETF's in uw portefeuille houden introduceert inefficiënties die op de lange termijn een nadelige impact zullen hebben op het risico/rendementsprofiel van uw portefeuille. Voor de meeste particuliere beleggers zou een optimaal aantal ETF's om te houden 5 tot 10 zijn, verdeeld over activaklassen, geografieën en andere kenmerken.