Fiets je meer dan 10% zakelijke kilometers met een fiets, dan mag je jouw fiets ook op de zaak aanschaffen (opvoeren op de balans) en dan kan je alle kosten van de fiets/e-bike, (bijv. aanschafkosten, onderhoudsbeurt, band plakken, verzekeringen) als aftrekposten opvoeren.
Hoe werkt de bijtelling? Wie een fiets van de zaak privé gebruikt, heeft daar voordeel van. Over de waarde van dit voordeel (de bijtelling) betaalt hij of zij loonbelasting. De bijtelling is 7% over de consumentenadviesprijs van de fiets en accessoires (inclusief btw) per jaar.
Ter beschikking stellen
Jij bent dus de eigenaar van de fiets. Daarom mag je 21 procent btw aftrekken tot een aanschafprijs van 749 euro. Ook hier is je voordeel dus 130 euro. Je werknemer mag de fiets onbeperkt privé gebruiken.
Als werkgever een fiets vergoeden of verstrekken
Hierbij kun je ervoor kiezen om als werkgever zelf een fiets van de zaak te kopen voor een werknemer of kan bruto uitruil plaatsvinden. Bij het laatste betaalt de werknemer de fiets terug via het brutoloon.
Ja. De werkelijke kosten kunnen afgetrokken worden van uw belastbaar inkomen. Als u met de fiets gaat, is een forfait van 0,24 euro per afgelegde km voor aanslagjaar 2022, inkomsten 2021 van toepassing voor de woon-werkverplaatsingen.
De werkgever kan bepalen of de fietsvergoeding geldt voor een enkele woon-werkrit of ook voor de terugrit. De werkgever kan zelfs meerdere heen- en terugritten per dag terugbetalen. Bijvoorbeeld wanneer de werknemer thuis gaat lunchen en dus meermaals per dag het traject tussen werk en thuis aflegt.
Vanaf 1 januari 2020 moet de werknemer, om het voordeel van een fiets van de zaak te verkrijgen, jaarlijks 7 procent van de consumentenadviesprijs (inclusief btw) van de fiets bij het inkomen bijtellen. Het bedrag van de bijtelling is loon in natura, maar mag in de eindheffing van de werkkostenregeling (WKR).
Nadelen van het fietsplan
Er zit geen limiet meer op hoe duur de fiets mag zijn of hoe vaak je de fiets privé mag gebruiken. Het enige nadeel dat overblijft, is dat de aankoop van een fiets via de WKR een groot deel van je vrije ruimte gebruikt.
De werking van de cafetariaregeling
Dat is het principe van de cafetariaregeling, en dat kan nog steeds. Doordat de werknemer in ruil voor de fiets of laptop brutoloon inlevert, hoeft hij daarover geen inkomstenbelasting te betalen, een besparing van 37,10 tot 49,5%.
De door jou uitgekozen elektrische fiets heeft een nieuwwaarde van 3.000 euro. Je rekent dan het volgende uit: 3.000 x 7% = 210 euro. Dat bedrag deel je door 12 maanden en vermenigvuldig je met 37,35%. De uitkomst is dat je 7,15 euro per maand aan bijtelling betaalt.
De aanschaf van de fiets mag dan worden verrekend met het brutoloon, overuren of met vakantiedagen. Door deze verrekening ontvangen zowel de werknemer als werkgever belastingvoordeel. Het fiscale voordeel is afhankelijk van uw loonschaal. Naast het bedrag van de fiets kunnen de verzekering en de accessoires (max.
Fiets leasen als particulier (private lease)
Als je werkgever geen lease-constructie aanbiedt, kun je zelf op twee manieren een fiets leasen. Hierbij ben je zelf geen eigenaar van de fiets, maar betaal je een vast bedrag per maand aan de leasemaatschappij voor het gebruik.
Bijtelling berekenen als zzp'er
De bijtelling kun je berekenen door het bijtellingspercentage van jouw auto te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde. Stel: de cataloguswaarde van jouw auto is € 20.000. De bijtelling is 22%, dus 0,22 x 20.000 = € 4.400 bijtelling per jaar.
Elke zzp'er die een fiets van de zaak neemt moet een standaard bijtelling van 7% van de prijs inclusief btw betalen, maar dan mag de zzp'er wel een onbeperkt aantal kilometers fietsen.
Op de verkoop van fietsen is het reguliere omzetbelastingtarief van 21% van toepassing. Voor het herstellen van fietsen geldt dat het verlaagde tarief van 6% wordt gehanteerd.
Het leasen van een fiets is goedkoper dan er zelf een te kopen: als je een fiets leaset én overneemt na je contract, bespaar je gemiddeld 40% in vergelijking met een private aankoop van diezelfde fiets. Kies je ervoor om na het leasecontract je fiets niet over te nemen, dan is het nog goedkoper natuurlijk.
Wat kost de nieuwe fietsregeling u als werkgever? Bij een e-bike van 3000 euro met een servicepakket ter waarde van 400 krijgt u een belastingvoordeel van 130 euro (21% btw teruggave van max. 749 euro). Met een lease-contract van 36 maanden kost dit de werkgever dus 91 euro per maand.
U kunt aan het fietsplan maximaal een keer per 3 jaar meedoen. Als u bedenkt dat een fiets over het algemeen veel langer mee gaat, dan kunt u zich voorstellen dat dit dus erg vaak is.
Je koopt een fiets van 1000 euro. Als je deze normaal betaalt kost deze 1000 euro. Als je deze laat verrekenen met je bruto loon ontvang je +/- 600 euro minder. Zonder fietsenplan kost de fiets je dus 1000 euro.
Fiscaal vriendelijk verrekenen, wat houdt dat in? De belastingdienst laat toe dat je werkgever de door jou betaalde vakbondscontributie belastingvrij kan verrekenen. Je brutoloon wordt dan aan het eind van het jaar verlaagd met het bedrag dat aan contributie is betaald.
Omzendbrief nr. 705 van 23 juni 2022 stelt het bedrag van de kilometervergoeding vast op 0,4170 euro voor de periode van 1 juli 2022 tot 30 juni 2023.
In Nederland geldt in 2022 nog steeds de volgende regel voor de kilometervergoeding: als je met eigen vervoer naar je werk reist, kan je werkgever je maximaal 19 cent per kilometer vergoeden zonder dat je hierover belasting betaalt.
Matig fietsen (ongeveer 19 tot 22 km/u) is een activiteit van 8 MET, wat zoveel betekent dat je acht keer zoveel energie verbruikt als dat je alleen maar zit. Om de wekelijkse waarde van 5000 MET te halen, moet je dus 625 minuten - ofwel 10,4 uur - per week, of ongeveer anderhalf uur per dag op de fiets zitten.