Factureer je jouw reiskosten, dan bereken je hierover hetzelfde btw-tarief dat voor jouw geleverde diensten of producten geldt. Dit is vaak 21% of 9%., behalve als je werkt met btw verlegd of zonder btw. Verkoop je bijvoorbeeld een product met 21% btw, dan is de btw van de reiskosten ook 21%.
Reiskosten zijn een onderdeel van de vergoeding voor je geleverde prestatie(s). Als jouw reiskosten worden vergoed dan telt dit als omzet en moet jij hier als ondernemer btw over in rekening brengen. Je factureert je reiskosten dan ook met hetzelfde btw-tarief als de rest van je vergoeding.
Uw kilometertarief bepalen
U kunt er ook voor kiezen om het standaardtarief voor kilometers van de IRS te gebruiken, dat voor 2024 67 cent per kilometer bedraagt . Vergeet niet dat het IRS-tarief is ontworpen om alle voertuigkosten te dekken, dus als u het als uw oplaadtarief gebruikt, kan dit leiden tot te veel kosten als u ook apart voor uw tijd factureert.
Als je kilometers wil declareren voor zakelijk gereden kilometers in je privé auto, in de meeste gevallen €0,23 per kilometer, dan boek je dat als volgt: Reken uit hoeveel kilometers je hebt gereden en reken uit welk bedrag je dus wil/ kan declareren. Boek dit bedrag van je zakelijke bankrekening over naar privé
Belastingvrije vergoeding eigen vervoer
Dan kan uw werkgever u sinds 1 januari 2024 maximaal € 0,23 per kilometer vergoeden, zonder dat u hierover belasting betaalt. Voor deze maximale kilometervergoeding maakt het niet uit welk vervoermiddel u gebruikt.
Vanaf 1 januari 2025 is de maximale belastingvrije reiskostenvergoeding € 0,23 per kilometer. Deze vergoeding geldt ongeacht het vervoermiddel dat je gebruikt. De kilometervergoeding is dus van toepassing op zowel eigen vervoer als openbaar vervoer.
Een redelijke kilometervergoeding ligt in 2022 gemiddeld op 30 cent per zakelijke kilometer. Houd er echter rekening mee dat boven de 23 cent per kilometer belasting moet worden betaald.
Om direct van m naar km te converteren delen we de waarde in m door 1000 om de waarde in km te krijgen . Hier moeten we eerst 312 mm naar cm converteren, wat gedaan wordt door te delen door 10 tot 31,2 cm. Nu kunnen we deze waarde voor cm converteren naar meters door te delen door 100, dus krijgen we een antwoord van 0,312 m.
Autokosten berekenen per kilometer (KM)
Stel je jaarlijkse kosten voor de auto zijn €6.300. Hier zitten alle vaste kosten in, maar ook de variabele kosten zoals je verbruik van brandstof. En je rijdt per jaar 11.000 km. Dan is de berekening simpel: 6.300 gedeeld door 11.000km is €0,57 per km.
Bij het bepalen hoe u uw klanten de kilometervergoeding in rekening brengt, hebt u verschillende opties: u kunt de kosten bundelen met uw service, vragen om een vast tarief per afstand, kosten in rekening brengen per kilometer of per gereden uur, of een hybride systeem van een vast en variabel tarief gebruiken .
Je aanvullende vergoeding woon-werkverkeer bereken je met de volgende rekenformule: enkelereisafstand x 2 x 214 dagen x ontvangen kilometervergoeding (€ 0,07 of € 0,21) x (reisdagen per week/5) = uitkomst 1. Hier bereken je de vergoeding woon-werkverkeer op basis van de lage óf hoge kilometervergoeding.
Zet de reiskosten apart op de factuur
Vaak willen opdrachtgevers de reiskostenvergoeding apart op de factuur zien staan. Maak daarom een schatting van de kosten voor de reis en zet deze op de factuur als reiskosten of onkosten. Zo ziet de opdrachtgever meteen wat het uurloon is en wat de reiskosten zijn.
Je kunt de autokosten in de boekhouding voor ZZP-ers boeken door het aantal gereden kilometers te berekenen, dat te vermenigvuldigen met €0,23 en het bedrag af te boeken van de zakelijke rekening naar je privé-rekening. Vervolgens kun je de afschrijving in de boekhouding opnemen als 'Kilometervergoeding'.
De nieuwe forfaitaire kilometervergoeding stijgt van 0,4280 euro per kilometer naar 0,4415 euro per kilometer vanaf 1 juli 2024. Dat zegt de nieuwe omzendbrief van de fiscus. Zowel werknemers, freelancers als zelfstandigen hanteren dit bedrag voor beroepsmatige verplaatsingen in opdracht van hun werkgever of klant.
Het berekenen van de kosten per mijl wordt een eenvoudige vergelijking zodra u uw kilometerstand en totale uitgaven kent. Deel uw totale uitgaven door het totale aantal gereden kilometers , en het resultaat is uw kosten per mijl.
Voorbeelden omrekenen snelheid
(Van m naar cm is keer 100; en van m naar km is delen door 1000.) (Van km naar m is keer 1000; en van per uur naar per sec is delen door 3600.) Let goed op wanneer je bij het omrekenen moet vermenigvuldigen of delen.
De kilometer (symbool km) is een van het SI afgeleide eenheid van lengte, gelijk aan 1000 meter. De kilometer is sedert de invoering van het metriek stelsel de gebruikelijke eenheid om een reisafstand over land aan te geven. In sommige landen wordt hiervoor de mijl gebruikt.
Van de Belastingdienst mag je maar een bepaald bedrag aan reiskostenvergoeding belastingvrij krijgen. De maximale reiskostenvergoeding 2024 is €0,23 per kilometer. Krijg je dus €0,23 of minder per kilometer, dan telt de vergoeding niet als loon: dit is de onbelaste reiskostenvergoeding 2024.
Om de vergoeding te berekenen, vermenigvuldigt u eenvoudigweg het goedgekeurde kilometertarief met het aantal afgelegde zakelijke kilometers . Bijvoorbeeld, als het tarief 58 cent per mijl is en u reist 100 mijl, dan is uw vergoeding $ 58.
Een reiskostenvergoeding is een vergoeding die de kosten dekt die een werknemer maakt om van huis naar werk te reizen en vice versa. Doorgaans wordt er een tarief gehanteerd van € 0,23 per kilometer. Dit is het maximale belastingvrije bedrag dat je als werkgever kan uitkeren.
Omdat je een vaste reiskostenvergoeding ook mag doorbetalen over dagen dat een werknemer niet is komen werken door vakantie, feestdagen, onbetaald verlof of kortdurende ziekte, gaat de belastingdienst uit van 214 dagen dat een werknemer gemiddeld in een jaar komt werken.
Wel is er een maximale reiskostenvergoeding vastgesteld die je belastingvrij mag betalen aan je werknemers die met eigen vervoer komen. Dat is in 2025 € 0,23 per kilometer. Voor reizen met het openbaar vervoer geldt de maximale onbelaste vergoeding per kilometer niet.