Nederland kent een groot aantal fiscale stimulansen voor Zelfstandige ondernemers, denk aan zaken als startersaftrek en zelfstandigenaftrek. Die aftrekposten gelden voor ZZP-ers, maar dus ook als je in een VOF samenwerkt. Die aftrekposten vervallen op het moment dat je de onderneming in een BV onderbrengt.
Wanneer je voldoet aan de volgende voorwaarden, heb je recht op de zelfstandigenaftrek: Jij bent de ondernemer (of samen met anderen); Je voldoet aan het urencriterium van minimaal 1.225 gewerkte uren voor de onderneming in het desbetreffende kalenderjaar.
Startende ondernemers en zzp'ers hebben recht op de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Hiervoor gelden vaste bedragen die je van de winst mag aftrekken. Zo betaal je uiteindelijk dus minder belasting.
Bent u ondernemer, voldoet u aan het urencriterium en hebt u aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt? Dan is de zelfstandigenaftrek in 2021 een bedrag van € 6.670. In 2021 is het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek beperkt.
De ondernemersaftrek is een aftrekpost op uw winst en bestaat uit: zelfstandigenaftrek.
Bent u ondernemer, voldoet u aan het urencriterium en hebt u aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt? Dan is de zelfstandigenaftrek in 2022 een bedrag van € 6.310. In 2022 is het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek beperkt. Het maximale tarief voor aftrek is 40%.
U krijgt de startersaftrek maximaal 3 keer in de eerste 5 jaar dat u ondernemer bent. Daarbij gelden de volgende voorwaarden: U hebt recht op de zelfstandigenaftrek. U was in de afgelopen 5 jaar niet elk jaar ondernemer voor de inkomstenbelasting.
De zelfstandigenaftrek geldt voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen en die bij het begin van het jaar nog niet de AOW-gerechtigde leeftijd hebben bereikt. De zelfstandigenaftrek is vanaf 1 januari 2022 € 6.310 (was € 6.670 in 2021) en zal tot in 2030 worden afgebouwd naar € 1.200.
Als uw onderneming verlies lijdt, treedt het omgekeerde in werking. De MKB-winstvrijstelling verhoogt in dat geval het fiscale verlies. In dat geval is de vrijstelling dus nadelig voor u. Winstvrijstelling moet verplicht worden toegepast, ook wanneer u geen winst heeft.
De norm van winstgevendheid verschilt per branche; 5 à 10% is over het algemeen een gezond getal.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2021 over een winst tot €30.439,- geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Is uw winst te laag om de zelfstandigenaftrek helemaal te gebruiken? Dan kunt u het bedrag dat u niet hebt gebruikt (de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek) verrekenen in de volgende 9 jaar. De winst moet in die jaren dan wel hoger zijn dan de zelfstandigenaftrek in die jaren.
De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost op uw winst. U krijgt deze vrijstelling als u ondernemer bent. U krijgt geen mkb-winstvrijstelling over de winst die u hebt behaald als medegerechtigde. De mkb-winstvrijstelling is een percentage van de behaalde winst uit 1 of meer ondernemingen.
In 2022 is de mkb-winstvrijstelling 14% van de winst, nadat u deze hebt verminderd met de ondernemersaftrek. In 2022 is de aftrek van de mkb-winstvrijstelling beperkt. Het maximale tarief voor aftrek is 40%.
De mkb-winstvrijstelling is een aanvulling op de ondernemersaftrek. De ondernemersaftrek is een verzamelnaam voor o.a. de Startersaftrek en de Zelfstandigenaftrek. Als u als ondernemer gebruikmaakt van mkb-winstvrijstelling moet u dus eerst de Ondernemersaftrek toepassen.
Als je niet voldoet aan het urencriterium en minder dan 1225 in een jaar werkt, heb je in dat jaar geen recht op aftrekposten als zelfstandigenaftrek en (eventueel) startersaftrek. Bij controle wil de Belastingdienst inzage hebben in alles wat met jouw bedrijf te maken heeft.
Belastinginspecteurs kunnen jouw administratie op locatie komen controleren maar het grootste deel van de controles vindt geautomatiseerd en op afstand plaats. De belastingdienst krijgt vanuit verschillende bronnen data toegestuurd en het is mogelijk daar verbanden tussen te leggen.
Je moet meer dan 50 procent van jouw totale arbeidstijd besteden aan jouw onderneming(en). De werkzaamheden die je verricht in bijvoorbeeld loondienst mogen dus niet de overhand krijgen, zoals blijkt uit onderstaand voorbeeld. Deze eis geldt niet als je in 1 van de 5 voorgaande jaren geen ondernemer was.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2022 over een winst tot € 30.339,- geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Zoals je in dit artikel hebt kunnen lezen, ben je de eerste vijf jaar van je ondernemerschap nog startende ondernemer, afhankelijk van hoe snel je je met jouw bedrijf ontwikkelt.
Wanneer je door de Belastingdienst als ondernemer wordt gezien betaal je omzetbelasting, ofwel BTW. Er zijn verschillende tarieven voor de BTW, namelijk 21%, 9% of 0%. Het standaard tarief is 21%, maar voor sommige goederen zoals voedingsmiddelen geldt het tarief van 9%.
In deze tabel zie je de percentages van 2021 en 2022 onder elkaar. Wanneer je dus in 2022 € 70.000 euro aan belastbaar inkomen hebt (dit is na aftrekposten), betaal je 37,07% belasting over de eerste € 69.399. Dat is € 25.726 Over de resterende € 611 betaal je 49,50%. Dat is € 297,50.
Waar u inkomstenbelasting jaarlijks betaalt, betaalt u omzetbelasting per kwartaal. Dit houdt in dat er om de 3 maanden naar uw omzet van die 3 maanden wordt gekeken en op basis hiervan wordt berekend welk bedrag u moet afdragen aan de belastingdienst.