De meeste representatiekosten zijn volledig aftrekbaar.Zowel de gemaakte kosten als de btw. Sommigen zijn deels aftrekbaar, zoals etentjes, relatiegeschenken en reis- en verblijfkosten. Er geldt een maximumbedrag of een percentuele correctie.
Je kunt de aftrekbare kosten van een zakelijk etentje op twee manieren berekenen: met een drempel van € 5.700 (2025) of zonder drempel bij je aangifte inkomstenbelasting. Bij beide varianten mag je maximaal € 1.500 voor reis- en verblijfkosten aftrekken.
Restaurantkosten zijn kosten van maaltijden, dranken en rookwaren die genuttigd worden in een restaurant. Niet enkel in een traditioneel restaurant, maar ook in andere inrichtingen zoals pizzeria's, sandwichbars, fastfoodzaken, …. vormen deze kosten aftrekbare restaurantkosten.
Je kunt je restaurantkosten aftrekken wanneer je (potentiële) klanten of leveranciers uitnodigt voor een etentje. Goed nieuws, want sommige restaurantrekeningen kunnen behoorlijk prijzig zijn ð¸.
Iedereen moet eten en drinken. Ondernemers ook. Zowel kosten als btw van eten en drinken voor eigen gebruik zijn daarom niet aftrekbaar. Het maakt daarbij niet uit of je het in de supermarkt koopt, afhaalt, laat bezorgen of in een horecazaak nuttigt.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Is je Spotify-factuur aftrekbaar? Het is mogelijk om je abonnementen op muziekstreamingservices zoals Spotify, SoundCloud, Apple Music of andere streamingdiensten fiscaal af te trekken, op één voorwaarde: je gebruikt de streamingservice als onderdeel van je werk.
Een smartwatch kun je, net als een smartphone, zien als technologische beroepskosten.In principe zijn dit een eenvoudige bron van aftrekbare inkomsten, ongeacht je beroep.
Restaurantkosten die volledig worden doorgerekend aan de klant zijn voor 100% aftrekbaar. De kosten moeten dan per factuur worden teruggevorderd en de aard van de dienst, de naam van het restaurant en de datum van het etentje moet duidelijk op de factuur worden vermeld.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Het algemeen principe is dat restaurantkosten 69% fiscaal aftrekbaar zijn binnen de inkomstenbelasting, indien het restaurant voor iedereen toegankelijk is. Als dat niet het geval is, dan wordt de aftrek beperkt tot 50%. De btw op restaurantkosten is niet aftrekbaar, behalve in enkele uitzonderlijke situaties.
Zolang u voldoende bewijs aan kunt leveren, telt fooi mee als een zakelijke kostenpost. U hoeft dit bedrag niet apart aan te geven in uw boekhouding; deze kunt u gewoon toevoegen aan de gewone kosten van het etentje.
Een zakelijke lunch boeken in de boekhouding
Een zakelijke lunch en een zakelijk diner worden beschouwd als representatiekosten en zijn gedeeltelijk aftrekbaar van je winst. Als grootboekrekening voor lunchkosten en dinerkosten kun je het best één rekening gebruiken: 'Representatiekosten'.
Aanschafprijs⁚ De aanschafprijs van de Apple Watch zelf is mogelijk aftrekbaar. Houd er rekening mee dat de Belastingdienst mogelijk een percentage van de aanschafprijs toestaat, afhankelijk van het zakelijke gebruik.
Netflix is bedoeld voor persoonlijk gebruik en kan niet worden gedeclareerd als persoonlijke of zakelijke uitgave , zoals vermeld in onze Gebruiksvoorwaarden.
De kosten voor een sportruimte, het inhuren van een personal trainer of het afnemen van small group trainingen zijn dan volledig aftrekbaar. Deze regels gelden ook voor een vennootschap onder firma (vof) of een eenmanszaak met personeel.
Zowel jouw vaste lijn als jouw gsm is dus aftrekbaar. Heb je een kantoor met een vaste lijn die niet bij jouw thuis gelegen is? Dan is deze volledig aftrekbaar.
Tandarts kosten zijn aftrekbaar als je hiervoor geen vergoeding ontvangt vanuit de basiszorgverzekering of een aanvullende zorgverzekering. Bovendien moet het gaan om noodzakelijke kosten vanwege bijvoorbeeld ziekte.
Documenten die je nodig hebt voor het invullen van je belastingaangifte. Alle gegevens over je inkomsten (inkomsten uit arbeid, uit vastgoed, uit onroerend goed, kadastraal inkomen, onderhoudsgeld, pensioen, financiële resultaten voor handelaars en vrije beroepen, uitkeringen, vergoedingen …)
Kosten die u in een jaar maakt, mag u volledig aftrekken in hetzelfde jaar dat u de kosten maakt. Bijvoorbeeld huurkosten of reparatiekosten. Of kosten voor goederen die u gebruikt om de omzet van dat jaar te maken. Maar ook producten die minder dan € 450 kosten.
Aftrekbare kosten of beroepskosten zijn kosten die je maakt voor je onderneming. Het gaat om uitgaven die je nodig hebt om je zelfstandige activiteit uit te oefenen, zoals bijvoorbeeld de aankoop van een laptop of softwareabonnement. Deze kosten mag je dan inbrengen en zijn fiscaal aftrekbaar van je bruto-inkomen.