U mag alleen zakelijke uitgaven aftrekken, geen privé-uitgaven. Zakelijke uitgaven zijn uitgaven die u doet voor uw onderneming. Privé-uitgaven zijn uitgaven die u doet om in uw particuliere behoeften te voorzien. Voorbeelden van zakelijke uitgaven zijn uitgaven voor vakliteratuur en zakelijke telefoongesprekken.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2023 over een winst tot € 32.193 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Ruwweg over de eerste 24.000 euro aan inkomsten betalen zzp'ers geen belasting.
U besteedt in het kalenderjaar minimaal 1.225 uren aan uw onderneming(en). Onderbrak u uw werk als ondernemer door uw zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren. U moet meer tijd besteden aan uw onderneming dan aan andere werkzaamheden (bijvoorbeeld in loondienst).
Als ZZP'er heb je geen salaris – theoretisch gezien dan
Het uitbetalen van salaris aan jezelf is daarom in feite géén salarisbetaling, maar een privéopname van je zakelijke rekening. Heel strikt genomen heb je als eenmanszaak dus geen salaris, omdat alles (je inkomsten en winst) van jou is.
U mag bedrijfskleding onbelast vergoeden of verstrekken/ter beschikking stellen aan uw medewerkers. De kleding is alleen 100% aftrekbaar als u zich aan de regels houdt. Want de Belastingdienst ziet niet iedere zakelijke outfit als werkkleding.
Het minimum uurtarief voor zzp'ers heeft een beschermende basis en moet tegelijkertijd voorkomen dat werkgevers gebruik maken van schijnzelfstandigheid. Het is voor jou belangrijk om rekening te houden met 15 tot 18 euro per uur om niet in een arbeidsovereenkomst te belanden.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
gedeeltelijk aftrekbaar zijn. De kosten zijn, minus een bedrag van € 4.500, aftrekbaar of 80% van alle kosten die eerder vernoemd zijn komen in aanmerking voor aftrek.
Voor ZZP'ers zijn de kosten voor koffie alleen aftrekbaar als je kunt aantonen dat het een zakelijke uitgave is. Het gaat hierbij om koffie die wordt gedronken door bijvoorbeeld een opdrachtgever of bezoeker.
Zet geld opzij voor belastingen en een buffer. Als zzp'er moet je er zelf voor zorgen dat je de inkomstenbelasting en btw kunt betalen. Voorkom verrassingen en zet hiervoor geld opzij op een aparte zakelijke spaarrekening. En als je toch bezig bent, zet dan ook geld opzij voor een buffer.
Onder tandartskosten vallen ook kronen en implantaten. Onder de definitie medische hulpmiddelen, vallen volledige gebitsprotheses welke dus ook aftrekbaar kunnen zijn.
Persoonlijke verzorging zoals de kapper, crème tegen de wallen onder je ogen of scheerspullen zijn niet aftrekbaar.
De criteria die de Belastingdienst voor werkkleding hanteert zijn als volgt: De kleding (inclusief schoenen) is alleen geschikt om op de werkvloer te dragen. Denk hierbij aan een uniform voor de militair, een witte jas voor de dokter of een oranje overall met reflectoren voor de wegwerker.
Ook niet aftrekbaar zijn de kosten van bijvoorbeeld je eigen lunch, algemene literatuur, kleding die geen werkkleding is, persoonlijke verzorging, geldboetes en apparatuur en instrumenten die niet tot het ondernemingsvermogen horen.
De inkomstenbelasting zit anders in elkaar: hier merk je – helaas – wel iets van. Nederland heeft sinds 2020 twee schijven aan inkomstenbelasting. Zzp'ers met een inkomen onder de €73.031betalen het laagtarief van 36,93 procent.Zzp'ers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50 procent.
Je kunt als ondernemer in een eenmanszaak gewoon geld storten vanuit je zakelijke rekening naar je privé rekening. Bij een overschrijving is het wel handig als je hier een omschrijving aan geeft waaruit blijkt dat dit een privé onttrekking is.
Als je niet voldoet aan het urencriterium en minder dan 1225 in een jaar werkt, heb je in dat jaar geen recht op aftrekposten als zelfstandigenaftrek en (eventueel) startersaftrek. Bij controle wil de Belastingdienst inzage hebben in alles wat met jouw bedrijf te maken heeft.
Vanaf 2023 is het aftrekpercentage van de ondernemersaftrek gelijk getrokken voor alle zzp'ers en bedraagt het maximaal 36,93%. Onder de ondernemersaftrek vallen bijvoorbeeld de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek, de meewerkaftrek en stakingsaftrek.
Uw reistijd tussen huis en werk (en terug) telt niet als werktijd.Behalve als u activiteiten uitvoert in opdracht van uw werkgever.
Als je € 100.000 per jaar verdient, woonachtig in Nederland bent, dan wordt je € 40.874 belast. Dat betekent dat jouw netto-salaris € 59.126 per jaar zal zijn, of € 4.927 per maand. Jouw gemiddelde belastingtarief is 40,9% en jouw marginaal belastingtarief is 49,5%.