Wat valt onder bedrijfskosten? De meeste bedrijfskosten zijn direct als zakelijk aan te merken. Denk aan de inschrijving bij de Kamer van Koophandel, uitgaven voor marketing, alle kosten voor je website, zakelijke verzekeringen, de huur van een bedrijfsruimte of een boekhouder die je administratie doet.
Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben. Alle andere kosten zijn niet aftrekbaar.
Aan pensioen en verzekeringen is een zzp'er jaarlijks ongeveer € 8.500,- kwijt waarbij AOV (€ 3.950,-) en pensioenvoorziening (€ 3.750,-) de belangrijkste kostenposten zijn. De beroepskosten zijn gemiddeld zo'n € 16.800,- per jaar.
Een aantal kosten zijn duidelijk zakelijk. Dit betreft bijvoorbeeld je inschrijving bij de KvK, de huur van een bedrijfsruimte, materialen die je nodig hebt, betalingen van werk door collega-zzp'ers (ook wel: werk door derden) en marketingkosten voor je onderneming. Naast reguliere kosten zijn er ook nog investeringen.
Zakelijke kosten (100% aftrekbaar)
Alle kosten die je maakt om je onderneming te starten en in bedrijf te houden mag je volledig aftrekken van je opbrengst en verminderen dus je winst (en daarmee de te betalen belasting).
Voedsel, drank en genotmiddelen die u privé gebruikt, zijn niet aftrekbaar. Onder de post 'voedsel' vallen zakenlunches en zakendiners (ook de fooien). Denk bij 'drank' aan koffie, thee, melk en frisdrank. Met 'genotmiddelen' bedoelen wij onder meer sigaretten en sigaren.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Je smartwatch is tot 100% fiscaal aftrekbaar
⚠️ Let op, als het aankoopbedrag van je smartwatch hoger ligt dan € 250, ziet de fiscus deze uitgave als een investering en moet je de kost afschrijven.
Kleding is zakelijk aftrekbaar als het daadwerkelijk werkkleding is die je heel specifiek nodig hebt voor je werk. Onder kleding vallen naast kledingstukken ook (werk)schoenen en accessoires. Volgens de Belastingdienst is iets werkkleding: Wanneer het kleding is die vereist is voor je functie.
Bij het bepalen van de winst houdt u rekening met de aanschafkosten van de bedrijfsmiddelen: u trekt die kosten af van de opbrengsten. Bedrijfsmiddelen zijn zaken die u niet direct wilt verkopen, maar die u een aantal jaren in uw onderneming gebruikt. Ze verschillen dus van inkopen en voorraden.
Een veel gebruikte vuistregel is om standaard 33% van je winst apart te zetten. Zo heb je altijd voldoende geld om de inkomstenbelasting als zzp'er te betalen. Dit is de inkomenstenbelasting zoals die voor zzp'ers en freelancers werkt.
De Belastingdienst handhaaft sinds 1 januari 2025 weer volledig op schijnzelfstandigheid. Werkgevenden en zzp'ers moeten bewijzen dat hun samenwerking geen kenmerken heeft van een dienstverband in loondienst. Hiermee wil de overheid schijnzelfstandigheid voorkomen en de arbeidsmarkt in balans brengen.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2024 over een winst tot € 33.095 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Het gaat om de omzetbelasting (BTW) en om de inkomstenbelasting (IB), plus de premie voor de Zorgverzekeringswet (ZVW). Het is belangrijk om met je online boekhouding goed bij te houden welke bedragen je omzet en hoeveel winst je maakt, zodat je daarover belasting kunt afdragen.
Zijn luxe horloges aftrekbaar voor de inkomstenbelasting? Ten aanzien van dit laatste: in de wet Inkomstenbelasting 2001 (artikel 3.16) staat een lijst met zaken die nooit van de winst afgetrokken mogen worden. Daarin staan geen horloges genoemd.
Werkschoenen kunnen onder bepaalde voorwaarden fiscaal aftrekbaar zijn als bedrijfskosten. Voor werknemers in loondienst geldt dat de vergoeding of verstrekking van werkschoenen door de werkgever meestal onbelast is, mits deze schoenen nagenoeg uitsluitend geschikt zijn voor de werkvloer.
Belastingvoordeel op koffie
' luidt het antwoord 'jazeker'. Koffie valt voor ondernemers onder de aftrekpost voor 'voedsel, drank, studiereizen en dergelijke'. Natuurlijk is het wel een vereiste dat de koffie een zakelijke consumptie is en dat je koffie schenkt op een bedrijf met meerdere collega's.
Is je Spotify-factuur aftrekbaar? Het is mogelijk om je abonnementen op muziekstreamingservices zoals Spotify, SoundCloud, Apple Music of andere streamingdiensten fiscaal af te trekken, op één voorwaarde: je gebruikt de streamingservice als onderdeel van je werk.
Als ondernemer mag je de investeringen in bedrijfsmiddelen afschrijven. Producten die je langer dan één jaar gebruikt en die een minimale aanschafwaarde van € 450 hebben, moet je afschrijven. Bedrijfsmiddelen zoals je auto, kantoorinrichting, machines en bijvoorbeeld een laptop zijn zaken waarop je moet afschrijven.
De kosten voor een sportruimte, het inhuren van een personal trainer of het afnemen van small group trainingen zijn dan volledig aftrekbaar. Deze regels gelden ook voor een vennootschap onder firma (vof) of een eenmanszaak met personeel.
Absoluut!Ook hier doe je dit volgens de mate waarin je de auto gebruikt voor je zelfstandige activiteit, versus je hoofdberoep en privéleven. Vervolgens wordt er gekeken naar zaken zoals het type brandstof en de CO2-uitstoot, om te bepalen hoe groot de belastingaftrek ook effectief is.
U mag alleen kosten aftrekken die u maakt voor uw onderneming. Zoals de huur van een bedrijfspand en kosten voor een internetabonnement. Deze kosten heten bedrijfskosten of zakelijke kosten. Bij de start van uw bedrijf heeft u ook kosten.