Rijdt u per kalenderjaar 500 kilometer of minder privé? Als u dit kunt aantonen, hebt u geen bijtelling. Alle kilometers die u niét voor uw werk rijdt, zijn privékilometers. Kilometers voor woon-werkverkeer zijn zakelijke kilometers.
Ritten zoals van huis naar de sportclub of naar een vakantieadres zijn uiteraard privé. Net als van huis naar school rijden om de kinderen op te halen. Tijdens werktijd vanaf het werk naar de huisarts rijden, moet ook als privé geregistreerd worden.
Alle kilometers die je niet voor je werk rijdt
Het is eenvoudig: alle kilometers die je niet voor jouw werk rijdt, zijn privékilometers. Een lunch halen tussen de middag is bijvoorbeeld een privérit. Kilometers voor woon-werkverkeer zijn zakelijke kilometers voor de bijtelling en privékilometers voor de btw.
Van privégebruik is sprake in de volgende gevallen: U koopt goederen of diensten die u zowel zakelijk als privé gebruikt. U gebruikt bijvoorbeeld uw auto of bedrijfscomputer ook privé of u laat een bedrijfspand schilderen dat u ook privé gebruikt. U onttrekt goederen voor privégebruik aan uw bedrijf.
De Belastingdienst voert steekproefsgewijs controles uit op de kilometeradministraties van belastingplichtigen. Deze controles zijn bedoeld om te controleren of de opgegeven ritten zakelijk en privé correct zijn geregistreerd en of er geen onjuistheden of onvolledigheden in de administratie zitten.
Als je minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met de bestelauto, hoef je geen bijtelling te betalen. Je moet dan wel een sluitende rittenregistratie bijhouden om dit aan te tonen. Daarnaast kun je een “verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto” indienen bij de Belastingdienst.
De Belastingdienst voert regelmatig controles uit op zakelijke administraties. Toch is de kans op een boekenonderzoek volgens cijfers van de Belastingdienst klein, met 0,4% voor kleine ondernemingen en 2,5% voor middelgrote ondernemingen.
Controle van de Belastingdienst
Volgens de huidige regels mag een bestuurder maximaal 500 kilometer privé rijden met een auto van de zaak per kalenderjaar. Als je meer dan 500 kilometer privé rijdt, moet je bijtelling betalen.
Als u meer dan 500 kilometer per jaar privé rijdt met die zakelijke auto, krijgt u te maken met de zogenaamde bijtelling, een extra belasting die wordt geheven op het privégebruik van de auto. Om te bewijzen dat u binnen de grens van 500 kilometer blijft, moet u een sluitende rittenadministratie bijhouden.
Er is geen limiet aan het aantal auto's dat je op je naam mag hebben. Je kunt dus zoveel auto's registreren als dat je in bezit hebt. Wel kan het zijn dat de autoriteiten extra controles doen als je heel veel auto's op je naam zet.
Reist u met eigen vervoer naar uw werk? Dan kan uw werkgever u sinds 1 januari 2024 maximaal € 0,23 per kilometer vergoeden, zonder dat u hierover belasting betaalt. Voor deze maximale kilometervergoeding maakt het niet uit welk vervoermiddel u gebruikt.
Rijdt u privé minder dan 500 kilometer in een jaar?Dan hoeft de werkgever geen bedrag bij uw loon op te tellen. U moet wel kunnen bewijzen dat u de auto niet privé gebruikt. Daarvoor kunt u de 'Verklaring geen privégebruik auto' gebruiken bij de Belastingdienst.
Verzuimboete. Ondernemingen die geen rekening houden met de bijtelling voor zakelijke auto's kunnen een verzuimboete krijgen. Dat geldt ook als de rittenregistratie niet klopt. Zo'n boete kan flink oplopen, tot maximaal € 5.514,-.
Als uw medewerkers of u zelf een rittenregistratie moeten bijhouden, doe dit dan met een GPS rittenregistratiesysteem. Dit is een klein kastje dat in de auto wordt gemonteerd en alle ritten en kilometers vanzelf bijhoudt.
Het gaat dan om auto's die bijvoorbeeld alleen een bestuurdersstoel hebben en waarvan de bevestigingspunten van de passagiersstoel zijn weggeslepen of dichtgelast.
Woon-werkverkeer valt voor de btw onder privégebruik.
Als u dit kunt aantonen, hebt u geen bijtelling. Alle kilometers die u niét voor uw werk rijdt, zijn privékilometers.
Als u de auto van de onderneming ook privé gebruikt, bijvoorbeeld voor vakantieritten, boodschappen of familiebezoek, dan hebt u daar zelf voordeel van. Dit wordt het 'privégebruik van de auto van uw onderneming' genoemd. Voor dit privégebruik moet u een bedrag verrekenen met de autokosten van uw onderneming.
Zeker als u geen bijtelling betaalt, moet u kunnen aantonen dat u maximaal 500 privékilometer per kalenderjaar in uw zakelijke auto rijdt. De Belastingdienst kan uw gegevens steekproefsgewijs opvragen wanneer u een 'Verklaring geen privégebruik auto' hebt aangeleverd.
Rijdt u meer dan 500 privékilometers? Dan moet u de verklaring intrekken.Uw werkgever telt vanaf dat moment een bedrag bij uw loon voor het voordeel van het privégebruik van de auto.En u krijgt een naheffingsaanslag.
Wat als je meer kilometers rijdt dan je verzekerd bent? Als je iets meer kilometers hebt gereden dan je hebt opgegeven is dit geen probleem. Verzekeraars begrijpen dat je er met je inschatting iets naast kunt zitten. Je blijft in dit geval gewoon verzekerd tegen schade.
Maar eerst even dit: wat is volgens de fiscus het verschil tussen een privéauto en een auto van de zaak? Komt ie: Als je per jaar meer dan 500 kilometer privé rijdt, mag je ervoor kiezen om je auto privé te houden. Zit je onder die 500 km, dan bestempelt de Belastingdienst jouw wagen als een auto van de zaak.
De Belastingdienst controleert dit jaar extra op afwijkingen in de aangifte bij de eigen woning, giften, zorgkosten en de arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Wij controleren álle 12 miljoen aangiftes die elk jaar bij ons binnenkomen. Controleren behoort namelijk tot onze kerntaak. Door dat zorgvuldig te doen, zorgen we ervoor dat we juist en volledig belastingen kunnen heffen. Bovendien waken we erover dat iedereen het juiste bedrag aan belasting betaalt.
Wat is het auditpercentage? Het auditpercentage is het percentage belastingaangiften dat is ingediend voor een belastingjaar en dat uiteindelijk door de IRS wordt gecontroleerd. Ongeveer 153,9 miljoen individuele belastingaangiften werden ingediend op basis van het inkomen van 2018, maar slechts ongeveer 520.000 van die aangiften werden gecontroleerd - een algemeen auditpercentage van 0,3 procent.