Fiscaal gezien telt een betaling of goed niet als een (belaste) schenking als er sprake is van een tegenprestatie, een dringende morele verplichting, of als het binnen de vrijgestelde bedragen (zoals de jaarlijkse vrijstelling) valt. Ook verjaardagscadeaus en gebruikelijke huishoudelijke uitgaven worden niet als schenkbelasting-plichtige gift gezien. Wijzer in geldzaken +2
Bij een schenking gaat het niet alleen om geld
Naast geld kan het ook gaan om spullen van waarde. Bijvoorbeeld een kostbaar schilderij, gouden sieraden, een paard, een auto of een stuk grond.
Fiscaalrechtelijk. Het onderscheid tussen beide begrippen resulteert in een verschillende fiscaalrechtelijke behandeling. Een geschenk gebeurt immers belastingvrij terwijl een schenking onderworpen is aan een schenkbelasting.
Hoeveel geld mag je overmaken naar iemand anders? In beginsel maakt het niet uit hoeveel je wilt schenken. Of je nou € 100 of € 1.000 of € 1.000.000 wilt overmaken, in alle gevallen kan het gewoon via de bank.
Onder een gift wordt verstaan een bijdrage aan in Nederland gevestigde kerkelijke, levensbeschouwelijke, charitatieve, culturele, wetenschappelijke of algemeen nut beogende instellingen. Een gift wordt gedaan uit vrijgevigheid zonder dat daar tegenover een aanspraak ontstaat.
Niet alle schenkingen zijn onderworpen aan schenkbelasting. Voorbeelden van uitzonderingen zijn betalingen voor onderwijs zoals schoolgeld, giften aan goede doelen, medische kosten en bijdragen aan politieke partijen. U kunt ook onbeperkt vermogen aan uw partner schenken zonder schenkbelasting te hoeven betalen, mits zowel u als uw partner Amerikaans staatsburger zijn.
Een schenking is altijd een gift, maar een gift is niet altijd een schenking; het belangrijkste verschil is dat een schenking 'om niet' is (zonder tegenprestatie), terwijl een gift ook kan voortkomen uit een (ongelijke) transactie, zoals een huis verkopen voor een veel te lage prijs. De term 'gift' is juridisch breder en omvat alle verrijkingen ten koste van eigen vermogen, waar 'schenking' een specifieke vorm van is, vaak met de bedoeling te verrijken. Fiscale gevolgen (schenkbelasting) gelden voor beide, ongeacht de naam, mits er sprake is van een verrijking.
Iedereen mag u in 2026 belastingvrij € 2.769 schenken. U hoeft daarover geen aangifte schenkbelasting te doen. Zolang u maar in de gaten houdt dat u schenkingen van partners bij elkaar op moet tellen. Krijgt u bijvoorbeeld een bedrag van zowel uw oom als uw tante?
Ieder jaar krijg je van de bank een jaaropgave. De bank stuurt dezelfde gegevens ook naar de belastingdienst. Op basis daarvan controleert de belastingdienst je aangifte inkomstenbelasting. Maar dezelfde gegevens kunnen ook worden gebruikt voor het opsporen van verzwegen schenkingen.
Ze kiezen voor een bankoverschrijving, de zogenaamde bankgift Bij een bankgift worden geld of effecten overgeschreven van de rekening van de schenker naar de rekening van de begunstigde. . Het groot voordeel is dat deze schenkingen niet worden geregistreerd en dus niet worden belast.
De 4-cadeauregel is heel eenvoudig: je geeft elk van je kinderen iets wat ze graag willen hebben, iets wat ze nodig hebben, iets om te dragen en iets om te lezen . Afhankelijk van de leeftijd van je kind kun je hun mening vragen over sommige of alle cadeaus, of je kunt ze allemaal zelf uitkiezen.
In principe kunt u uw kinderen of kleinkinderen zoveel schenken als u wilt, maar ze kunnen te maken krijgen met onverwachte belastingheffing als u hier geen rekening mee houdt bij het maken van uw plannen. Erfbelasting is de belangrijkste belasting waarmee u rekening moet houden als u geld weggeeft.
Jaarlijks kunnen ouders belastingvrij 6.908 euro schenken aan hun kinderen. Als u meer schenkt dan het belastingvrije bedrag, dan moet uw kind de schenking opgeven bij de belastingaangifte en schenkbelasting betalen.
Een schenking wordt altijd zonder tegenprestatie van de andere partij gegeven. Dat is het grote verschil met een gift. In geval van een gift kan er namelijk wel sprake zijn van een tegenprestatie. Je kunt bijvoorbeeld iemand iets verkopen dat eigenlijk €500,- waard is.
Daarom hebben we extra regels: Per betaalverzoek kun je maximaal € 2.500 ontvangen. Elk verzoek kan maximaal 30 keer betaald worden. Elke 24 uur kun je maximaal € 2.500 ontvangen via Tikkie.
Als de ouders € 100.000 schenken en ze geen beroep kunnen doen op een vrijstelling, dan moet het kind 10% schenkbelasting betalen, dus € 10.000. Het kind houdt dan € 90.000 over. Maar als de ouders vrij van recht € 100.000 schenken, dan houdt het kind ook echt € 100.000 over.
Een van de meest effectieve manieren om schenkbelasting te omzeilen, is door gebruik te maken van de jaarlijkse vrijstellingen. Voor 2023 kunt u jaarlijks €6.035 belastingvrij schenken aan uw kinderen en €2.418 aan andere personen.
De Belastingdienst controleert regelmatig zakelijke administraties. Toch is de kans op een belastingcontrole volgens hun eigen cijfers klein, met 0,4 procent voor kleine ondernemingen en 2,5 procent voor middelgrote.
Dan bent je wettelijk verplicht je schenking vast te leggen in een notariële akte. Je bespreekt de akte uitgebreid met de notaris. En je kunt de akte altijd opvragen als je die bent kwijtgeraakt. Maar zelfs als je niet verplicht bent je schenking vast te leggen, kan een notariële akte soms toch verstandig zijn.
De 4 cadeautjes regel is een populaire methode om het geven van cadeaus (vooral voor Sinterklaas/Kerst) te beperken tot vier doordachte items per persoon: iets dat ze graag willen, iets dat ze nodig hebben, iets om te dragen, en iets om te lezen (of iets leerzaams), wat helpt bij een minimalistisch en betekenisvoller cadeauproces zonder overdaad.
Schenken aan kinderen
Veelal wordt geschonken aan kinderen. Hiervoor gelden dan ook de meeste vrijstellingen, die ook voor 2026 zijn geïndexeerd. Je mag aan ieder kind in 2026 € 6.908 belastingvrij schenken (2025: € 6.713).
Een cadeau is eigenlijk een schenking in natura.
Een cadeau kan bijvoorbeeld een reis of waardevol voorwerp zijn met een grote waarde. Denk aan een horloge, een auto of een wasmachine cadeau doen. De Belastingdienst kijkt naar het cadeau om te bepalen of er sprake is van een belastingplichtige schenking.
In de praktijk hanteert men vaak de 1%-regel : Jaarlijks mag u ongeveer 1% van uw totale vermogen wegschenken als gelegenheidsgeschenk (dit geldt voor alle begunstigden samen). Voorbeeld: uw totale vermogen bedraagt € 500.000. Met kerst wilt u een cadeau geven aan uw twee kinderen en vier kleinkinderen.
Schenken is vaak voordeliger dan erven omdat je via jaarlijkse vrijstellingen de totale erfenis kunt verkleinen, waardoor er minder erfbelasting betaald hoeft te worden na overlijden, hoewel de belastingtarieven voor schenk- en erfbelasting gelijk zijn. Door tijdens je leven al te schenken, verminder je het te erven bedrag, wat leidt tot een lagere totale belastingdruk, vooral bij grote vermogens. Een papieren schenking is een veelgebruikte methode om dit te doen, mits je de vereisten, zoals jaarlijkse rente betaling, nakomt.
Ja, als kind mag je een schenking doen aan je ouders. In 2026 is de belastingvrije schenking maximaal € 2.769. Dit betekent dat als jij als kind een bedrag tot dit maximum aan je ouders schenkt, zij daarover geen schenkbelasting hoeven te betalen. Schenk je meer dan dit bedrag, dan betalen je ouders schenkbelasting.