Als zzp'er heb je te maken met andere belastingen en premies, aftrekposten en subsidies dan als werknemer. Je moet bijvoorbeeld btw (omzetbelasting) in rekening brengen en afdragen aan de Belastingdienst.Ook betaal je premie voor de Zorgverzekeringswet. Let erop dat je belastingen vaak pas achteraf betaalt.
De inkomstenbelasting zit anders in elkaar: hier merk je – helaas – wel iets van. Nederland heeft sinds 2020 twee schijven aan inkomstenbelasting. Zzp'ers met een inkomen onder de €73.031betalen het laagtarief van 36,93 procent.Zzp'ers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50 procent.
Door maandelijks 40% van jouw winst apart te zetten doe je een veilige reservering. Je kunt daar de inkomstenbelasting van betalen, inclusief de zvw-premie (premie voor de zorgverzekeringswet) die je samen met de inkomstenbelasting betaalt. Tip: met een hoger percentage reserveer je veiliger.
In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er. Houd er alleen rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je inkomen uit je parttime baan. En over dat totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
Als ZZP'er betaal je ieder jaar 5,65 procent van je salaris aan sociale premies. Die zijn voor de volksverzekeringen, bijvoorbeeld AOW en WLZ, en voor de ZVW. Dat is een extra premie voor het zorgstelsel. Zet je dit tegenover een normale werknemer, dan is het verschil enorm, zoals je in het kader ook kunt zien.
Bent u ondernemer, voldoet u aan het urencriterium en hebt u aan het begin van het kalenderjaar de AOW-leeftijd nog niet bereikt? Dan is de zelfstandigenaftrek in 2023 een bedrag van € 5.030. In 2023 is het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek beperkt. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 36,93%.
Het netto inkomen is wat je uiteindelijk overhoudt. Je berekent dit door je bruto inkomen te verminderen met de inkomstenbelasting. Wat je overhoudt noem je ook wel de 'winst na belasting' of 'nettowinst'.
U voldoet meestal aan het urencriterium als u aan de volgende 2 voorwaarden voldoet: U besteedt in het kalenderjaar minimaal 1.225 uren aan uw onderneming(en). Onderbrak u uw werk als ondernemer door uw zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren.
Er zijn geen regels voor werktijden en rusttijden voor u als zzp'er. Behalve als er een gezagsverhouding is tussen de opdrachtgever en u.
Heeft u een inkomen onder de € 73.031 per jaar dan betaalt u het laagtarief van 36,93%.Valt uw inkomen hoger uit dan betaalt u 49,50%.
Als je in loondienst werkt, kun je in 2023 tot € 8520 verdienen zonder dat je belasting hoeft te betalen. Zzp'ers mogen tot ongeveer € 30.000 winst maken voordat ze belasting moeten betalen. Voor inkomsten uit overige werk gelden mogelijk speciale regels.
Let op: jouw klant betaalt altijd het bedrag inclusief btw. Een zakelijke klant kan de betaalde btw vervolgens terugvragen bij de Belastingdienst. Jij draagt de btw die je ontvangt af aan die Belastingdienst.
Veel mensen denken dat je minimaal 3 opdrachtgevers per jaar nodig hebt om te voldoen aan de eisen van de Belastingdienst voor zelfstandigheid als zzp'er. Dit is een hardnekkig misverstand! De Belastingdienst heeft geen regels over het aantal opdrachtgevers dat je moet hebben om als zelfstandige te worden gezien.
Als zzp'er heb je te maken met andere belastingen en premies, aftrekposten en subsidies dan als werknemer. Je moet bijvoorbeeld btw (omzetbelasting) in rekening brengen en afdragen aan de Belastingdienst.Ook betaal je premie voor de Zorgverzekeringswet. Let erop dat je belastingen vaak pas achteraf betaalt.
Uw reistijd tussen huis en werk (en terug) telt niet als werktijd.Behalve als u activiteiten uitvoert in opdracht van uw werkgever. Voor beroepschauffeurs telt de reis tussen huis en standplaats niet mee voor het maximale aantal rij-uren per dag.
Via de OndernemersCheck van de Belastingdienst kun je controleren of dat voor jou geldt. Als je kunt aantonen dat je in een jaar minimaal 1.225 uur aan je eigen bedrijf hebt besteed, kom je hiervoor in aanmerking.
Als je niet voldoet aan het urencriterium en minder dan 1225 in een jaar werkt, heb je in dat jaar geen recht op aftrekposten als zelfstandigenaftrek en (eventueel) startersaftrek. Bij controle wil de Belastingdienst inzage hebben in alles wat met jouw bedrijf te maken heeft.
De grens van het aantal uren dat een ondernemer minimaal aan zijn bedrijf moet besteden om voor de fiscale aftrekposten in aanmerking te komen, is door de Belastingdienst vastgesteld op 1.225 uur. Dit betekent dat je per kalenderjaar 1.225 uur aan je bedrijf moet besteden.
Uren registratie zzp
Hoewel urenregistratie als zzp'er niet verplicht is, biedt het wel belangrijke voordelen bij het verantwoorden van uren. Daarnaast is urenregistratie voor een zzp'er van belang, omdat er sprake is van een urencriterium voor zzp'ers.
Het jaarinkomen als zelfstandige van een zzp'er (voor wie het zzp-inkomen het hoofdinkomen is) bedroeg in 2021 gemiddeld 43,7 duizend euro. Voor zmp'ers lag dit op 71,9 duizend euro. Het doorsnee of mediane inkomen als zelfstandige komt voor beide groepen lager uit, respectievelijk 33,1 duizend en 59,5 duizend euro.
In de hoofdregel is de verdeling als volgt: 5% winst, 55% loon, 10% belasting en 30% kosten. Tuurlijk, de exacte percentages bekijk je altijd aan de hand van jouw onderneming. Verkoop je jouw kennis en heb je relatief weinig kosten dan is het kostenpercentage een stuk lager dan bij een productieonderneming.
Zwart werken is niet helemaal illegaal. Je moet het dan wel aangeven bij de belastingdienst. Hoeveel mag je precies verdienen met zwart werken? Het bedrag dat je met zwart werken mag verdienen in 2023 is maximaal €8.520 per jaar.
500 euro per maand bijverdienen kan bijvoorbeeld door middel van affiliate marketing, werken als freelancer of door jouw kennis aan te bieden in een cursus, e-book of training. Ook het invullen van enquêtes en het meedoen aan spaarprogramma's kan je enkele honderden euro's per maand opleveren.