Over je vakantie-uren betaal je belasting volgens het bijzondere tarief, dat afhangt van je salaris en kan oplopen tot wel 55%. Het is meestal voordeliger om je vakantiedagen te laten uitbetalen dan om ze op te nemen. Ook als je voor een lange tijd ziek bent bouw je vakantiedagen op.
Vakantie uren of vakantiedagen uitbetalen kan financieel aantrekkelijk zijn. Het is mogelijk om je vakantiedagen mee te nemen naar het volgende jaar. Je kunt er wellicht ook voor kiezen om de overgebleven uren uit te laten betalen. Wanneer je bij je werkgever vertrekt heb je vaak geen andere keus.
Goed om te weten: een medewerker betaalt over uitbetaalde vakantiedagen meer belasting dan over het salaris. Vakantiedagen vallen namelijk bij de belastingaangifte onder 'bijzonder tarief. ' Daarmee stelt de Belastingdienst vakantiedagen gelijk aan bijvoorbeeld vakantiegeld, bonussen en een dertiende maand.
Uitbetalen vakantiedagen berekening
Dan doe je 4 (aantal vakantiedagen) x 8 (aantal uur per werkdag) x € 25 (uurloon) = € 800. Dit is een bruto bedrag, waar de belasting nog vanaf moet. Stel, jij moet 49,5% belasting betalen over je uitbetaalde vakantiedagen. Dan mag je dus 100 – 49,5 = 50,5% houden.
Vakantiedagen laten uitbetalen
Een voorbeeld: Je wilt 20 verlofuren met een salaris van 25 euro per uur laten uitbetalen. Bruto ontvang je 20 x €25 x 8% vakantiegeld = €540. Met de bijzondere loonbelasting, 48,94% bij een jaarsalaris van 45.000, houd je dan maar €540 - 48,94% = €275,72 netto over.
De waarde van een vakantiedag is gelijk aan de financiële compensatie die de werknemer normaal gesproken ontvangt. De werkgever betaalt veelal enkel het gebruikelijke salaris plus de vakantietoeslag.
Wanneer je overuren uitbetaald in de vorm van extra loon, valt dit onder het belastbare inkomen. Dit omdat het als normale salaris wordt behandeld. Het is gelukkig niet zo dat uitbetaalde overuren zwaarder belast worden dan reguliere uren.
Is er een financieel verschil tussen het aankopen van extra vakantiedagen of het opnemen van onbetaald verlof? Antwoord: Financieel zou er geen verschil hoeven te zijn. Of u nu dagen aankoopt of uw salaris wordt verlaagd vanwege onbetaald verlof zou hetzelfde effect moeten geven.
Vakantiegeld en overuren worden niet zwaarder belast dan regulier loon, maar het lijkt soms wel zo vanwege de progressieve belastingschijven en het feit dat deze extra bedragen in één keer worden uitbetaald waardoor er meer belasting kan worden ingehouden die maand.
De voordelen van verlofsparen voor de werknemer laten zich raden. Naast het eerder kunnen stoppen met werken, zorgt gespreide belastingheffing vaak voor een heffing naar een lager tarief. Dit werkt onder meer door in het recht op toeslagen. De werkgever kan indirect meeprofiteren.
Trek alle jaarlijkse vakantiedagen af die uw werknemer al heeft opgenomen. Dit geeft u het totale aantal uren jaarlijkse vakantiedagen dat uw werknemer heeft opgebouwd. Vermenigvuldig het totale aantal uren jaarlijkse vakantiedagen met het uurtarief van uw werknemer.
Bovenwettelijke vakantiedagen moeten (als je hierom vraagt) uitbetaald worden bij ontslag. Eerder uit laten keren mag ook, maar alleen als je baas dit goed vindt. Soms is een afspraak hierover opgenomen in je contract of cao. Dan mag je bijvoorbeeld maximaal een week aan verlofuren laten uitbetalen.
Waar de loonbelasting over het vakantiegeld van een parttimer die €1.750 bruto per maand verdient vorig jaar nog werd berekend met een bijzonder tarief van 39,94%, is dat in 2024 5,54%. Voor werknemers met een bruto loon van €3.000 is het tarief van 49,54% naar 41,13% gedaald.
Belasting en overuren uitbetalen
Afhankelijk van de hoogte van het inkomen, is dat tussen de 36,97% en 49,5%. Dit geldt ook wanneer je een overwerktoeslag geeft. Let op dat je geen kortingen geeft op overuren, zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting.
De werknemer mag de resterende wettelijke vakantiedagen aan het einde van het kalenderjaar meenemen naar het volgende kalenderjaar. Dit kan echter niet onbeperkt. De gedachte van de wetgever hierachter is dat werknemers zoveel mogelijk vakantiedagen moeten opnemen in het jaar waarin deze dagen zijn opgebouwd.
Als je je vakantiedagen laat uitbetalen, krijg je een bedrag dat wordt berekend op basis van het aantal opgebouwde dagen en je uurloon. Hier gaat nog wel belasting van af. Om de uitbetaling van vakantiedagen te berekenen, vermenigvuldig je het aantal openstaande vakantiedagen met 8 (werkuren per dag) en je uurloon.
Wat is beter: tijd voor tijd of uitbetalen? Of tijd voor tijd of uitbetalen beter is, hangt af van de situatie en de voorkeur van zowel werkgever als werknemer. Tijd voor tijd kan een goede oplossing zijn als werknemers graag meer vrije tijd willen en de werkgever bereid is hen die tijd te geven zonder extra kosten.
Vanaf 1 juni 2024 verhoogt de grens voor de fiscaal voordelige overuren naar 280 overuren per jaar voor wegen- en spoorwegwerken waarvoor de overheid oplegt om in het weekend, op feestdagen of 's nachts te werken.
Als u onbetaald verlof opneemt, daalt uw inkomen. Dit kan gevolgen hebben voor uw toeslagen en uitkeringen. En mogelijk ook voor uw pensioen en vakantiedagen.
Seniorendagen, ouderendagen, seniorenverlof, leeftijdsdagen of ouwelullendagen. In sommige cao's en beroepen gelden speciale afspraken en regels voor werknemers die 50 jaar of ouder zijn. Je krijgt extra vrije dagen bijvoorbeeld. Of je kunt niet meer verplicht worden tot overwerk of een consignatiedienst.
Voorbeeld. Je hebt aan het eind van jouw dienstverband nog tien vakantiedagen over. Je werkt acht uur per dag en je uurloon is € 22,00. Dan is de uitbetaling van je vakantiedagen bruto € 1.760 (10 x 8 x € 22,00).
Tot 180 overuren per jaar met vrijstelling bedrijfsvoorheffing. Sinds 1 januari 2021 kunnen werkgevers hun personeelsleden tot 130 uren laten presteren aan een fiscaal gunstiger tarief.
Carrière boost
Overwerken kan ook helpen bij het bevorderen van uw carrière - en potentiële inkomsten - door te bewijzen dat u betrouwbaar en gemotiveerd bent in uw rol . Vrijwilligerswerk om extra uren te werken laat uw huidige werkgever zien dat u toegewijd bent om goed werk te leveren.
Hieronder staan een aantal punten uit de bovenstaande tabel uitgelicht. % Uurloon: Meeruren worden vaak tegen het reguliere uurloon betaald, terwijl overuren meestal een toeslag krijgen. De toeslag kan variëren, afhankelijk van de afspraken binnen het bedrijf of de cao.