Een opvullegaat is een clausule in een testament waarmee veel erfbelasting kan worden bespaard. Het zorgt ervoor dat je kunt afwijken van de wettelijke verdeling. Deze verdeling houdt in dat zowel de langstlevende partner als de kinderen een gelijk deel van de erfenis ontvangen.
Door een hogere vordering neemt de waarde van uw nalatenschap te zijner tijd meer af waardoor minder erfbelasting verschuldigd is. Kortom een opvullegaat is gunstig voor de erfbelasting die u nu moet betalen na het overlijden van uw partner, maar na het overlijden van u betalen de kinderen juist veel meer erfbelasting.
Met een opvullegaat kunnen de vrijstellingen van de kinderen en van de langstlevende optimaal worden benut. Met een afvullegaat worden bovendien de 10%-schijven optimaal benut. Op die manier wordt een zo klein mogelijk deel van de nalatenschap belast tegen 20%.
Het opvullegaat zelf regelen
Twee testamenten met opvullegaat en AWBZ-clausules kosten samen € 399.
Een opvullegaat is een clausule die je als echtpaar kunt opnemen in je testament. Dit zorgt er voor dat de erfbelasting over de schuld aan de kinderen wordt uitgesteld van het eerste overlijden naar het tweede overlijden. Het opvullegaat komt bovenop het erfdeel voor de langstlevende.
Je neemt pas een opvullegaat op in jouw testament, indien de erfdelen van de kinderen groter zijn dan de vrijstelling van het betalen van erfbelasting. Hoe hoog is die vrijstelling dan? Dat verschilt. De vrijstelling hangt af van je leeftijd, hoeveel kinderen je hebt en hoe groot je vermogen is.
Een opvullegaat is een clausule in een testament waarmee veel erfbelasting kan worden bespaard. Het zorgt ervoor dat je kunt afwijken van de wettelijke verdeling. Deze verdeling houdt in dat zowel de langstlevende partner als de kinderen een gelijk deel van de erfenis ontvangen.
De executeur is bevoegd om de goederen van de nalatenschap te gelde te maken, maar alleen voor zover dit nodig is om de schulden van de nalatenschap te kunnen voldoen. Kortom, indien geen sprake is van schulden, is de executeur niet bevoegd om goederen te gelde te maken.
Indien u samenwoont of gehuwd bent en kinderen heeft, is het verstandig uw oude testamenten eens te laten bekijken. De kans is groot dat met uw oude testamenten te veel erfbelasting betaald wordt over de “papieren” erfdelen van de kinderen. Met een goede estate planning kunt u erfbelasting besparen.
Vóór 1 januari 2003 was het voor gehuwden eigenlijk bijna altijd nodig om een testament te maken, tenminste, als je alles goed wilde regelen voor de langstlevende. Nu geldt het nieuwe erfrecht en is het niet altijd nodig om nog iets voor de partner te regelen.
Direct na overlijden moet over een erfenis erfbelasting worden betaald. De kinderen krijgen dus een aanslag over hun kindsdeel, zonder dat zij het geld al uitgekeerd krijgen. Daarom wordt de erfbelasting betaald door de langstlevende, zodat de kinderen bij het eerste overlijden niet in de problemen komen.
Slim testament
Er zijn verschillende testamenten die tot uitstel of besparing van erfbelasting kunnen leiden. U kunt bijvoorbeeld kiezen voor een testament die de betaling van belasting uitstelt naar het moment dat u en uw partner zijn overleden.
Als u een erfenis krijgt, hoort dit bij uw vermogen - ook al is deze nog niet onder de erfgenamen verdeeld. Over uw vermogen betaalt u misschien inkomstenbelasting. Lees hoe dat zit. Geef in uw aangifte inkomstenbelasting uw aandeel van de erfenis aan bij uw bezittingen en (eventueel) schulden.
Beleggen geld uit de erfenis
Je kunt zelf gaan beleggen, maar je kunt ook samen met de beleggingsexperts van je bank gaan beleggen. Of je kunt je beleggingen laten beheren door je bank. Beleggen is niet zonder risico's. De waarde van het vermogen dat je inlegt kan dalen.
Als je op 1 januari 2022 niet meer dan €50.650,- aan spaargeld of beleggingen hebt, betaal je geen vermogensrendementsheffing. Voor fiscale partners ligt de belastingvrije grens bij €101.300,-. Het spaargeld en beleggingen die je belastingvrij mag hebben is groter dan voorgaande jaren.
Ze erven hun kindsdeel als vordering op u en u hebt dus een schuld aan uw kinderen. Afhankelijk van uw vermogen, betalen de kinderen daar dan erfbelasting (belasting over de erfenis) over. In de wet of het testament is bepaald dat de langstlevende deze erfbelasting moet voorschieten voor de kinderen.
Schenkingen zijn niet altijd voorschotten op erfenissen. Een schenkende ouder kan kiezen om een kind een “extraatje” te geven, bovenop zijn erfdeel. Zo'n schenking wordt dan niet verrekend met het erfdeel van het kind. Het begunstigde kind zal zo'n schenking dus niet moeten 'inbrengen'.
Partner, kinderen en hun afstammelingen. Ouders, broers, zussen en afstammelingen. Grootouders met hun (klein)kinderen, ooms, tantes, neven, nichten. Overgrootouders en hun afstammelingen.
De ouderlijke woning vormt vaak een belangrijk onderdeel van een nalatenschap. Na het overlijden van de langstlevende ouder staan de kinderen voor de keuze wat te doen met de voormalig ouderlijke woning. Er zijn verschillende mogelijkheden: de woning verkopen of de overige erfgenamen uitkopen en er zelf in gaan wonen.
In 2022 in elk geval € 5.677 (€ 6.604 in 2021). Dit bedrag is de jaarlijkse vrijstelling voor schenkingen van ouders aan hun kind. Onder 'kind' verstaan wij ook een pleegkind en een stiefkind.
Voor de erfbelasting over een woning gaan we uit van de WOZ-waarde (opent nieuw venster) min de hypotheekschuld. U kunt in de aangifte kiezen welke WOZ-waarde u opgeeft: of u geeft de WOZ-waarde in het jaar van overlijden op, of de WOZ-waarde in het jaar ná overlijden.