Je bent schijnzelfstandige wanneer je als zelfstandige (zzp'er) voor een opdrachtgever werkt, maar je eigenlijk in loondienst bent. Je werkt bijvoorbeeld een vast aantal uren in de week en de opdrachtgever is eigenlijk jouw baas (en zegt wat je moet doen).
Als je maar 1 opdrachtgever hebt over een heel jaar dan zal de Belastingdienst dit als loondienst kunnen beschouwen. Dat betekent dat je geen recht hebt op ondernemersaftrekposten en dat er nog loonbelasting en premies volksverzekeringen moeten worden betaald.
Schijnzelfstandig betekent heel simpel gezegd dat je een zelfstandige (zzp'er) lijkt, maar het niet bent volgens de Belastingdienst. Een soort verkapt loondienst dus. Een zzp'er – zelfstandige zonder personeel – bepaalt wanneer hij werkt, op welke manier hij het doet en of hij het werk zelf uitvoert of uitbesteedt.
De Belastingdienst legt een boete op als er tussen opdrachtgever en zzp'er feitelijk sprake is van een arbeidsrelatie. Dan worden er ten onrechte geen loonheffingen betaald. De Belastingdienst focust hierbij op schijnzelfstandigheid.
De Belastingdienst heeft het recht om 5 jaar terug te kijken, dus hoe langer de opdracht des te groter het mogelijke financiële gevolg. Gelukkig zijn er meerdere criteria en is één criterium niet bepalend maar het is goed om de risico's in de juiste proporties te zien wanneer je gaat starten als zzp'er.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2021 over een winst tot €30.439,- geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Onderaan de streep zal een gemiddeld verdienende zzp'er netto niet veel meer verdienen dan een werknemer in loondienst. Het hogere uurtarief dat een gemiddeld verdienende zzp'er opstrijkt, weegt in onze ogen absoluut niet op tegen de zekerheden die je als werknemer in loondienst geniet en die je als zzp'er misloopt.
De Belastingdienst noemt geen getal hoeveel opdrachtgevers je moet hebben, maar zegt simpelweg dat ze van ondernemers 'meerdere opdrachtgevers' verlangen. In de 15 jaar dat ZZP Nederland nu bestaat hebben we begrepen dat de veilige marge bij 3 opdrachtgevers ligt.
De Arbeidsrelatiewet voorziet geen strafsancties. Schijnzelfstandigheid wordt strafrechtelijk beteugeld via een inbreuk op de Dimona-wetgeving (de niet inschrijving als werknemer).
Tijdelijk contract maximaal 2 keer verlengen
Als je een werknemer 3 tijdelijke contracten hebt gegeven, met tussenpozen van maximaal 6 maanden, moet het vierde contract een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd zijn.
Omdat de afgesproken vergoeding volledig wordt uitbetaald, moet u aangifte doen over uw inkomsten. Als u meer dan 3 dagen bij 1 opdrachtgever werkt, bent u waarschijnlijk in loondienst bij deze opdrachtgever.
Zzp naast loondienst
Dat kan ook. Bespreek wel eerst met je werkgever of hij extra werkzaamheden als zzp'er bij een andere opdrachtgever toestaat. Check of je een concurrentiebeding of relatiebeding hebt getekend en wat daar precies in staat. Pas je werkzaamheden als zzp'er hierop aan.
De rekensom is dan: brutoloon + vakantiegeld x 1,25 : (21,67×8=173,36) = uurtarief in loondienst x 2 = uurtarief zzp'er.
Nederland heeft sinds 2020 twee schijven aan inkomstenbelasting. Zzp'ers met een inkomen onder de €68.507 betalen het laagtarief van 37,35 procent. Zzp'ers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50 procent.
Als eenmanszaak kunt u personeel in dienst hebben, terwijl een zzp'er geen personeel in dienst heeft. Daarnaast slaat de term 'eenmanszaak' vooral op het eigendom van het bedrijf, u kunt een bedrijf oprichten met alleen u als eigenaar. Als u personeel gaat aannemen, dan bent u geen zzp'er meer.
Het korte antwoord op deze vraag luidt: niemand.
Voor de werknemers
Schijnzelfstandigheid heeft een hele reeks gevolgen, vooral voor de betaling van de sociale bijdragen en de bedrijfsvoorheffing. Bovendien hebben schijnzelfstandigen geen recht op vooropzeg of op opzeggingsvergoedingen als hun overeenkomst wordt verbroken.
De inkomstenbelasting betaal je over je inkomen. Dit kan inkomen uit loon zijn, of uit de winst die je maakt met je onderneming. De gemiddelde zzp'er verdient volgens het cbs een bruto inkomen van zo'n €40.000 per jaar. hier hou je na alle belastingen en belastingkortingen ongeveer €34.900 netto aan over.
Als zelfstandige zonder personeel (zzp) kunt u vrij makkelijk uw onderneming starten. U moet wel een aantal zaken regelen. Zo moet u uw bedrijf inschrijven bij de Kamer van Koophandel en een rechtsvorm kiezen. Zzp'ers worden ook vaak freelancers genoemd.
Voor het inschrijven van een eenmanszaak betaal je eenmalig € 50 inschrijfkosten. Ga je langs een KVK-kantoor? Voor € 15 extra krijg je direct een uittreksel mee, die geldt als bewijs van inschrijving. Je hoeft je niet apart in te schrijven bij de Belastingdienst.
Het gemiddelde uurtarief van zzp'ers ligt tussen de 45 en 60 euro per uur, exclusief btw. Dit is het gemiddelde van alle zelfstandigen dus van de zzp'ers met lage tarieven en de zelfstandigen die een hoger tarief in rekening brengen.
Het gemiddelde uurloon van een werknemer in 2020 bedroeg 24 euro. Als we kijken naar gemiddelden van 5-jaars-leeftijdsgroepen verdienden jongeren tot 25 jaar 14 euro of minder per uur. Werknemers in de leeftijd van 25 tot 40 jaar verdienden een uurloon dat ligt tussen 19 en 25 euro.
Zzp'ers gaan vanaf 2021 minimaal 16 euro per uur verdienen. Het kabinet wil met dit minimumtarief tegengaan dat mensen werken voor een bedrag waar ze niet van kunnen rondkomen.