De bestelauto is hoofdzakelijk ingericht voor het vervoer van goederen. De bestelauto heeft een toegestane maximummassa van 3.500 kilo of minder. Dit is het gewicht van de bestelauto plus de maximaal toegestane lading. De laadruimte moet een vaste laadvloer hebben over de hele breedte en lengte van de laadruimte.
Bestelauto's zijn gedefinieerd als 'motorvoertuig bestemd voor vervoer van goederen, waarvan de toegestane maximum massa niet meer bedraagt dan 3.500 kg [6]. Het verschil tussen een vracht- en een bestelauto is dus met name het gewicht. Bestelauto's kunnen in omvang en vorm sterk verschillen.
Ben jij een particulier? Dan kun je natuurlijk gewoon een bestelwagen kopen, maar je komt helaas niet in aanmerking voor de financiële voordelen van een grijs kenteken die gelden voor ondernemers en ZZP'ers. Het gaat hierbij om de vrijstelling van BPM en een verlaagde wegenbelasting.
Wat valt onder een bedrijfsauto? Er is sprake van een bedrijfsauto als de auto tot het vermogen van je onderneming behoort. Daarbij is het type auto, personen- of bestelauto, niet van belang. Ook als je geld leent voor de aanschaf van de auto, doet dat er niet toe.
Je betaalt minder wegenbelasting
Als je bedrijfsbus door de Belastingdienst wordt aangemerkt als bestelauto, en je dus een grijs kenteken hebt, betaal je een stuk minder wegenbelasting. Voor bestelauto's hanteert de Belastingdienst namelijk speciale tarieven.
De fiscale aftrekbaarheid wordt trouwens begrensd afhankelijk van de uitstoot van je firmawagen: met een ondergrens van 50% en een bovengrens van 100%. Uitzondering: wagens die meer dan 200 g CO2/km uitstoten, zijn maar voor 40% aftrekbaar. Zuiver elektrische wagens zijn voor 100% aftrekbaar.
Zoals u weet wordt sinds aanslagjaar 2021 de fiscale aftrekbaarheid van bedrijfswagens bepaald i.f.v. de 'gramformule'. Doordat elektrische wagens en wagens op waterstof 0 gram CO2 uitstoten, zijn de kosten voor 100% aftrekbaar. Die 100% is levenslang voor CO2 -vrije wagens aangeschaft vóór 01-01-2027.
De wet heeft hiervoor de volgende definitie opgenomen: Een personenauto is een motorrijtuig op drie of meer wielen, met uitzondering van: autobussen en bestelauto's. motorrijtuigen die niet zijn ingericht voor het vervoer van personen, met een toegestane maximum massa van meer dan 3500 kg (vrachtauto's).
De aftrekbare kosten zijn o.a. de afschrijvingen, kosten van onderhoud, brandstofkosten, verzekeringen, verkeersbelasting ... Kosten voor het installeren van een autotelefoon en de financieringskosten (interesten en andere financiële kosten die zijn inbegrepen bij huurkoop of leasing) zijn steeds voor 100% aftrekbaar.
Concreet verandert er niets voor wagens die besteld zijn tot 30 juni 2023. Maar vanaf 1 juli 2023 zullen nieuwe bedrijfswagens die niet klimaatneutraal zijn (of het nu gaat om diesel, benzine of plug-in hybrides) onder een steeds minder gunstig belastingregime vallen.
De belangrijkste reden waarom bedrijfswagens in prijs stijgen, is dat de vraag sterk is gestegen, wat altijd de prijzen zal opdrijven. Dit volgt op een aanzienlijke daling van de vraag tijdens de COVID-19-pandemie en de daaropvolgende lockdowns, waardoor veel mensen niet konden werken en met verlof gingen.
Het antwoord op deze vraag is kort en bondig: ja!Je mag privé rijden met een grijskenteken auto. Let er daarbij wel op dat je voldoende zakelijke kilometers rijdt zodat je aan de voorwaarden van de grijskentekenregeling blijft voldoen en jouw belastingvoordelen blijft houden.
Bij een bestelauto is de BPM in 5 jaar afgeschreven en tevens is de verkoper aansprakelijk voor de eventuele afdracht. U hoeft de auto niet te laten ombouwen, u mag als particulier gewoon rijden met deze bestelauto. Voor wat betreft de motorrijtuigenbelasting valt u in het hoge tarief, bestelauto particulier.
De 'grens' tussen een bestelauto en een vrachtauto ligt bij 3.500 kg (toegestaan) totaalgewicht. Dat is het eigen gewicht van de bestelauto plus het laadvermogen zoals dat op het kentekenbewijs is vermeld.
Wat is de fiscale definitie van een lichte vrachtauto? Een "lichte vrachtauto" is een voertuig dat ontworpen en gebouwd werd voor het vervoer van goederen en waarvan de toegelaten massa niet meer is dan 3.500 kg.
Het gros van de benzine- en dieselwagens hebben op vandaag een fiscaal aftrekpercentage tussen de 50% en 65%. De kosten verbonden aan elektrische wagens zijn volledig aftrekbaar om de eenvoudige reden dat deze wagens geen uitstoot hebben en de formule dus resulteert in een aftrekbaarheid van 100%.
Vanaf 1 juli 2023 gaan het minimumloon en uitkeringen omhoog. Verhuurders kunnen de huur verhogen. U moet betalen voor wegwerpbekers en -bakjes met plastic. En de belasting op brandstof gaat weer omhoog.
Vanaf aanslagjaar 2026 zal de fiscale aftrekbaarheid voor wagens met benzine- of dieselmotor, aangeschaft tussen 1 juli 2023 en 31 december 2025, namelijk progressief dalen, om tot nul herleid te worden in 2028. Enkel elektrische bedrijfswagens zullen nog 100% fiscaal aftrekbaar zijn tot in 2026.
Voor een bestelauto op benzine van bijvoorbeeld 1200 kg – type Volkswagen Caddy bijvoorbeeld – moet je als particulier €364 per jaar afdragen aan de fiscus. Rijd je op diesel? Dan is dat zelfs €1.000. Als ondernemer betaal je €304 per jaar wegenbelasting, ongeacht de brandstof.
Informeer altijd naar de historie van de bestelbus en doe een kentekencheck om te kijken of er ooit schade mee is gereden. Vraag daarnaast welke werkzaamheden er mee zijn verricht en of er onderdelen vervangen zijn. Hoe toekomstbestendig is de bus? Veel bestelauto's rijden op diesel.
In principe mag iedereen met een geldig rijbewijs met uw leasewagen rijden, een leasewagen is namelijk verzekerd. U blijft wel altijd de hoofdbestuurder en draait dus in principe op voor alle kosten. Andere personen, zoals vrienden of familieleden, mogen slechts sporadisch uw leasewagen besturen.
Volgens de huidige regels zijn alle ingeschreven hybride wagens maximaal 100% en minimaal 50% aftrekbaar t.e.m. 2031. Deze regels zullen ook nog gelden voor alle wagens besteld voor 1 juli 2023. De effectieve aftrekbaarheid wordt berekend aan de hand van een formule.
En het goede nieuws is: de auto hoeft niet splinternieuw te zijn, ook tweedehandswagens zijn fiscaal aftrekbaar! Bovendien zijn ook alle andere kosten zoals de brandstof, herstellingen, onderhoud, accessoires, verzekering en de rente op je auto-lening aftrekbaar.
Meer BPM
Voor iedere nieuw verkochte personenauto met een CO2-uitstoot van 1 gram per kilometer of meer, moet je in 2023 400 euro betalen als vast BPM-tarief. Voor dieselauto's geldt een extra toeslag als zijn 73 gram CO2 per kilometer of meer uitstoten. Deze toeslag bedraagt 94,30 per gram CO2.