In Zwitserland is de federale belasting, net zoals in Nederland, progressief. Als je dus meer verdient wordt je ook meer belast. De nationale belasting kan oplopen tot een maximum van 11.5%. Dit verschilt weer met de kantonnale belastingen die soms progressief zijn, en soms een standaard tarief hanteren.
Waar in Europa betaal je minste belasting? Liechtenstein kent met 2,5% het laagste tarief van Europa, op de voet gevolgd door Bulgarije en Roemenië waar ze dividend belasten met 5 %.
Zwitserland kent in vergelijking met Nederland een gunstig belastingsysteem. Belastingtarieven zijn over het algemeen aanzienlijk lager dan in Nederland. Dat geldt onder meer voor de heffing van inkomstenbelasting, winstbelasting, erfbelasting (successierecht) en schenkbelasting (schenkingsrecht).
Met een loonwig van 53,0 procent is België nummer één. Het cijfer is nog iets hoger dan in 2021, toen het 52,4 procent bedroeg. De volgende landen op de lijst zijn Duitsland (47,8 procent), Frankrijk (47,0 procent) en Oostenrijk (46,8 procent).
Voorbeelden van landen die geen inkomstenbelasting heffen zijn onder meer de Bahamas, de Kaaimaneilanden, Monaco, de Verenigde Arabische Emiraten en Vanuatu. Om in één van deze landen een verblijfsvergunning te krijgen is meestal een investering vereist die kan oplopen van honderdduizenden tot enkele miljoenen euro's.
Op de lijst stonden al Amerikaans Samoa, Fiji, Guam, Palau, Panama, Samoa, Trinidad en Tobago, de Amerikaanse Maagdeneilanden en Vanuatu. De EU zegt "te betreuren" dat die landen hun fiscale regime niet aanpassen aan de Europese gedragscodes over het faciliteren van belastingontduiking en -ontwijking.
Zwitserland, voor velen nog steeds bekend als het belastingparadijs van Europa. En als je hier woont, snap je precies waarom. Je betaalt aanzienlijk minder belasting en andere afdrachten op je loonstrookje dan in andere landen. Onder andere daardoor is je nettoloon ook vele malen hoger dan in een ander land.
Het gemiddelde inkomen in Zwitserland lag in 2020 rond de € 6.200 per maand. Je hebt geen visum of vergunning nodig om in Zwitserland te gaan wonen. Wel moet je je altijd registreren op jouw Zwitserse adres.
Er is in ieder geval één geruststelling: je hebt geen visum of werkvergunning nodig. Wel moet je een aantal dingen regelen als je langer dan drie maanden in het land blijft wonen, zoals een verblijfsvergunning. Zo'n verblijfsvergunning geeft je het recht om vijf jaar te wonen in Zwitserland.
Nederland staat in de top 20 van de belangrijkste belastingparadijzen ter wereld. Volgens organisatie Tax Justice Network neemt Nederland de twaalfde plaats op de ranglijst in. Koplopers in de Financial Secrecy Index 2022 zijn de VS, Zwitserland, Singapore, Hongkong en Luxemburg.
Druk stabiel rond 38 procent
In 2020 droegen huishoudens gemiddeld 37,6 procent van hun bruto inkomen af aan belastingen en premies. Over iedere 100 euro aan bruto inkomen was gemiddeld 37,60 euro verschuldigd aan belastingen en premies en bleef 62,40 euro over om te besteden.
De belastingdruk is in Frankrijk het hoogst met 46,1%. Daarna komt Denemarken met 44,9% en België met 44,8%. Andere Europese landen waar een groter gedeelte van het bruto binnenlands product (BBP) naar de overheid gaat zijn Zweden, Finland, Oostenrijk, Italië, Luxemburg en Noorwegen.
Het leven in Zwitserse steden is vrij duur, maar de levenskwaliteit is navenant hoog. In dit opzicht komen Zürich en Genève in internationale studies steeds weer als beste uit de bus. De prijzen verschillen per gebied en per toeristische trekpleister. Zo zijn de prijzen ook hoger in stedelijke gebieden.
Sinds de financiële crisis in 2008 zijn de prijzen door de zwakke euro verder gestegen: beleggers vluchtten de eurozone uit en kochten francs – de waarde van de Zwitserse munt steeg daarmee, waardoor alles duurder werd. Om verdere stijgingen te voorkomen, werd de franc aan de euro gekoppeld.
In Bern in Zwitserland en trek in een kop koffie? Een prijzige behoefte, want voor een cappuccino of latte ben je daar zo'n 5,2 euro kwijt. Een gewone koffie (americano) kost je 4,9 euro.
Als burger van een EU land, zoals Nederland, hoef je geen werk- of verblijfsvergunning aan te vragen wanneer je in Zwitserland wilt werken voor maximaal 3 maanden of 90 dagen. Ben je nou van plan om meer dan 3 maanden in Zwitserland te werken, dan heb je wel een vergunning nodig⁴.
Alleen Zwitsers zelf kunnen een woning kopen.
Dit is wettelijk vastgelegd middels de Lex Koller wetgeving. Deze zelfde wetgeving reguleert ook meteen de uitzonderingen hierop. Jaarlijks worden 1.500 ontheffingen verdeeld over de 26 kantons.
Btw betalen en extra kosten in Zwitserland
Bij export naar Zwitserland moet u btw afdragen aan de Zwitserse overheid. Dit geldt als u een wereldwijde omzet heeft van meer dan CHF 100.000.
BTW-tarieven in Zwitserland
Het normale tarief van 7,7% wordt verhoogd tot 8,1%,Het verlaagde tarief van 2,5% wordt verhoogd tot 2,6%,Het speciale tarief voor accommodatiediensten wordt verhoogd van 3,7% tot 3,8%.
Het belastingverdrag tussen Nederland en Zwitserland is veranderd vanaf 1 januari 2021.
Dubai (een van de zeven emiraten die samen de Verenigde Arabische Emiraten vormen) is misschien wel het bekendste belastingparadijs op aarde.
Het Prinsdom Monaco is geen onderdeel van de Europese Unie en is dus niet zonder meer onderworpen aan Europese mandaten en richtlijnen. Vanwege een traditie schikking met buurland Frankrijk, zijn douaneheffingen en btw wel van toepassing in Monaco. Sinds 1870 heft Monaco geen inkomstenbelasting meer op zijn inwoners.
Dat is vooral afhankelijk van de hoogte van de uitkeringen. De tarieven in Spanje lijken op de tarieven in Nederland (tussen 24% - 43%). Als u minder verdient dan € 8.000 hoeft u in Spanje geen belasting te betalen, soms is dit zelfs € 21.000. De tarieven zullen, evenzo als in vele landen, in de toekomst dalen.