1. Het wettelijk pensioen is de uitkering die je als loontrekkende, zelfstandige of ambtenaar hebt ontvangen van de staat vanaf de maand waarin je de pensioengerechtigde leeftijd (65 jaar) hebt bereikt. Je vult het bedrag in bij de codes 1228/2228.
De ingehouden bedrijfsvoorheffing geeft u aan bij de code 1225/2225. De codes voor een buitenlands pensioen zijn gelijkaardig. Van het brutobedrag mag u de betaalde buitenlandse sociale bijdragen en buitenlandse belastingen aftrekken.
De werkloosheidsuitkering en de aanvullende vergoedingen moet u aangeven in de rubriek 'B. Werkloosheidsuitkeringen'. Een werkloosheidsuitkering zonder anciënniteitstoeslag – wat het vaakst voorkomt – geeft u aan bij de code 1260/2260.
Zo wordt er een solidariteitsbijdrage van 2% afgehouden vanaf € 3.401,77 per maand (voor een alleenstaande gepensioneerde) en vanaf € 3.891,55 per maand (voor gezinspensioenen). Wie een brutopensioen geniet lager dan € 3.039,67 (voor alleenstaanden) of € 3.514,24 (voor gezinnen) betaalt geen solidariteitsbijdrage.
Heb je al een wettelijk pensioen gekregen vóór de maand van de wettelijke pensioenleeftijd, dan vul je dat in bij de codes 1211/2211. Het overlevingspensioen is wat je kunt krijgen als je partner, met wie je minstens één jaar gehuwd was of wettelijk samenwoonde, is overleden én je ouder bent dan 45 jaar.
Deed u aangifte op Mijn Belastingdienst? Klik dan op 'Mijn aangifte inkomstenbelasting wijzigen'.Uw aangifte inkomstenbelasting wordt geopend.U kunt nu uw aangifte aanpassen.
Rekening houdend met de AOW, aanvullend pensioen, inkomen uit vermogen en overig aanvullend inkomen komt het gemiddeld netto pensioen in 2021/2022 uit op €2200,- – €2500,- per maand. Voor alleenstaanden ligt dit bedrag iets lager; gemiddeld tussen de €1400,- en €1700,-.
Een richtlijn die vaak wordt gebruikt voor 'genoeg pensioen' is 70% van het laatstverdiende bruto-inkomen. Dit betekent dat je 70% van het (bruto) inkomen dat je ontvangt als je met pensioen gaat nodig hebt voor je pensioen. Het is heel makkelijk te checken hoe je er zelf voor staat.
In mijnpensioenoverzicht.nl kunt u de gegevens van uw pensioen en uw AOW zien: hoeveel pensioen u heeft opgebouwd; hoeveel netto pensioen u maandelijks krijgt; het bedrag van uw verwachte AOW.
Als student-ondernemer of zelfstandige in bijberoep is het belangrijk om code 1617-32 (rubriek 16) nog in te vullen. Hierin vermeld je terug je brutowinst die je hebt behaald gedurende je activiteit als student-zelfstandige of zelfstandige in bijberoep.
Werknemers en ambtenaren moeten alle beroepsinkomsten in vak IV bij de code 1250/2250 en volgende aangeven. Dat blijft niet beperkt tot het maandelijkse loon of de wedde: ook bonussen, vakantiegeld, betaalde overuren, achterstallen... moeten aangegeven worden.
Gebruikt u uw in het buitenland gelegen woning in het buitenland voor uzelf en/of verhuurt u ze aan particulieren? Vermeld het niet-geïndexeerd kadastraal inkomen in uw aangifte bij code 1106/2106 (vak III, A. 2).
Voor het deel van het traject dat hij aflegde met een ander vervoermiddel (in dit geval de wagen en te voet), heeft hij recht op een vrijstelling van maximum 430 euro per jaar. Dit bedrag kan vermeld worden in code 1255.
Bij een wettelijke of vervroegde pensionering, en bij overlijden geeft u het uitgekeerde kapitaal aan in vak V bij de rubriek A. Pensioenen, d) 'Kapitalen en afkoopwaarden die afzonderlijk belastbaar zijn', code 1215/2215.
Onder de codes 1218 en 2218 moeten de omzettingsrenten worden aangegeven die verband houden met de uitbetaling van een individuele levensverzekering, een groepsverzekering of een individuele pensioentoezegging die aangewend werd voor de financiering van vastgoed – zeg maar als onderpand of voor de wedersamenstelling ...
Vermogen en AIO
Vermogen is bijvoorbeeld spaargeld, dure sieraden of een auto. Als u alleen woont geldt een maximumbedrag van € 7.605, en als u met uw partner of met een kind (jonger dan 18 jaar) woont € 15.210 (bedragen voor 2023).
De bedragen voor de AOW-uitkering zijn per 01-07-2023: Alleenstaand: € 1.458,15 / maand.Gehuwd of samenwonend: € 993,16 / maand.Als u nog recht heeft op een partnertoeslag: € 1.981,32 / maand.
Een werkgeverspensioen van 900 à 1.300 euro bruto per maand is normaal. Twee op de drie AOW-huishoudens hebben uiteindelijk 1.000 euro of meer aanvullend inkomen boven op hun AOW. De helft daarvan heeft zelfs tweeduizend euro of meer.
Een minimumpensioen van meer dan 1.500 euro netto
Dankzij deze nieuwe verhoging van 2,6% stijgt het minimumpensioen tot 1.500 euro netto voor een alleenstaande met een volledige loopbaan van 45 jaar.
Zoals je ziet in bovenstaande tabel bedroeg een gemiddeld bruto-inkomen van een AOW-huishouden in 2017 € 3.830. Dit bedrag bestond voor 35% uit AOW. Het gemiddelde bruto-inkomen bestond voor 36% uit aanvullend pensioen en 29% uit inkomen uit vermogen, inkomen als werknemer of zelfstandige en overig aanvullend inkomen.
U kunt zelf nakijken of uw aangifte binnen is in Mijn Belastingdienst. Als wij uw aangifte hebben ontvangen, dan staat dat onder 'Inkomstenbelasting' bij 'Belastingjaar 2022'.
Je hebt je belastingaangifte al online ingediend, maar je merkt een fout op en de deadline (15 juli 2023) is nog niet verstreken? Je kunt je aangifte eenmalig wijzigen via Tax-on-web. Zelfs als je je aangifte per post hebt ingediend, kun je deze nog laten wijzigen.
Vergrijpboete: aangifte opzettelijk onjuist of onvolledig
Dan kunt u een vergrijpboete krijgen. Dit kan ook als u opzettelijk een onjuiste of onvolledige aangifte doet. Wij kunnen u ook een vergrijpboete opleggen bij een navorderingsaanslag, die wij u sturen als een eerdere aanslag te laag was.