Over het privévoordeel van de fiets van de zaak betaalt u belasting via de bijtelling. De bijtelling houdt in dat u 7% van de waarde van de fiets bij uw salaris optelt.
Voor de fiets die de werkgever voor woon-werkverkeer ter beschikking stelt aan de werknemer geldt sinds 1 januari 2020 7 procent bijtelling. De bijtelling van 7 procent is ook van toepassing op een elektrische fiets en een speed pedelec.
Dan moet je bijtelling betalen. Stel dat je een nieuwe fiets van € 2.000 hebt gekocht op 1 januari 2020. Dan bedraagt de bijtelling 7% over de consumentenprijs, dus € 140 per jaar. Tot een bedrag van € 140 komen geen fietskosten in aftrek.
Een fiets van de zaak maakt het mogelijk om een (elektrische) fiets of een speed-pedelec te gebruiken voor woon-werkverkeer. De werknemer hoeft dan niet zelf een fiets te kopen. Hij of zij mag de fiets van de zaak fiscaal gezien onbeperkt privé gebruiken.
Als je een fiets van de zaak koopt krijg je te maken met bijtelling, net als bij een auto van de zaak. De bijtelling bedraagt 7% van de consumentenprijs van de fiets (inclusief btw). Je hoeft dan verder geen rittenregistratie meer bij te houden of je zakelijk of privé fietst.
De fiets dient een minimale aanschafprijs te hebben van €450 inclusief btw, waardoor de zakelijke fiets voor 5 jaar kan worden afgeschreven. Heeft de fiets minder dan €450 gekost, dan kan de aftrek in één keer gebeuren.
Ja. De werkelijke kosten kunnen afgetrokken worden van uw belastbaar inkomen. Als u met de fiets gaat, is een forfait van 0,24 euro per afgelegde km voor aanslagjaar 2022, inkomsten 2021 van toepassing voor de woon-werkverplaatsingen.
Belastingvoordeel van je fietsplan berekenen
Zijn belastingvoordeel bij een fietsplan bedraagt al snel 42%. Afhankelijk van de regeling bij je werkgever betaal je je bedrijfsfiets uit je vergoeding voor woon-werkverkeer, uit vakantiedagen of vakantie-uren, maar altijd vanuit bruto loonbestanddelen.
Vanaf 1 januari 2020 moet de werknemer, om het voordeel van een fiets van de zaak te verkrijgen, jaarlijks 7 procent van de consumentenadviesprijs (inclusief btw) van de fiets bij het inkomen bijtellen. Het bedrag van de bijtelling is loon in natura, maar mag in de eindheffing van de werkkostenregeling (WKR).
Nadelen van het fietsplan
Er zit geen limiet meer op hoe duur de fiets mag zijn of hoe vaak je de fiets privé mag gebruiken. Het enige nadeel dat overblijft, is dat de aankoop van een fiets via de WKR een groot deel van je vrije ruimte gebruikt.
Zzp'er en fiets van de zaak
U koopt of leaset een fiets met uw eenmanszaak. Dat mag wanneer u de fiets voor minimaal 10% zakelijk gebruikt. Voor de inkomstenbelasting is de bijtelling 7% van de adviesprijs van de fiets.
Als je kiest voor het Fietsplan blijft de fiets in jouw eigendom. Jouw werkgever betaalt de fiets. Jij betaalt de fiets terug via het brutoloon. Bij een leasefiets blijft de fiets van de leasemaatschappij.
Je betaalt dus geen belastingen of sociale bijdragen op de waarde van de fiets. Je mag een bedrijfsfiets ook gebruiken voor privéverplaatsingen zonder dat je erop belast wordt. De vrijstelling geldt zowel voor gewone fietsen, elektrische fietsen als speed pedelecs.
Wat kost de nieuwe fietsregeling u als werkgever? Bij een e-bike van 3000 euro met een servicepakket ter waarde van 400 krijgt u een belastingvoordeel van 130 euro (21% btw teruggave van max. 749 euro). Met een lease-contract van 36 maanden kost dit de werkgever dus 91 euro per maand.
Veelgestelde vragen voor medewerkers. Met het fietsplan koop je via je werkgever een fiets, eventueel uitgebreid met een fietsverzekering en/of de Nationale Fietsbon met belastingvoordeel. Je betaalt het pakket met brutoloon (of vakantiegeld , overuren, etc) terug aan je werkgever.
U kunt aan het fietsplan maximaal een keer per 3 jaar meedoen. Als u bedenkt dat een fiets over het algemeen veel langer mee gaat, dan kunt u zich voorstellen dat dit dus erg vaak is.
Het fietsplan is voor iedereen en gratis voor werkgevers. Optioneel kan je ervoor kiezen om een bijdrage te doen of de leasekosten kosten volledig op je te nemen. Het fietsplan hoeft je als werkgever dus niets te kosten.
Het nieuwe maximumbedrag van de fietsvergoeding bedraagt sinds 1 januari 2022 0,25 euro per afgelegde kilometer. Dit is het maximumbedrag dat toegekend kan worden zonder dat daar RSZ-bijdragen en belastingen op verschuldigd zijn.
Reken even mee. Stel dat je 15 kilometer van je werk woont (30 kilometer heen en terug) en je 210 dagen per jaar met de fiets naar het werk gaat. Je werkgever mag je dan een belastingvrije fietsvergoeding van 1.512 euro per jaar uitkeren (210 dagen x 30 km/dag x 0,24 euro/km) voor aanslagjaar 2022.
De fiets moet verplicht lineair worden afgeschreven over minimum 3 jaar. De fietsvergoeding van 0,24 euro per km (aanslagjaar 2020 en aanslagjaar 2021) is ook volledig aftrekbaar voor de werkgever.
Op de verkoop van fietsen is het reguliere omzetbelastingtarief van 21% van toepassing. Voor het herstellen van fietsen geldt dat het verlaagde tarief van 6% wordt gehanteerd.
Om reiskostenvergoeding te krijgen, maakt het niet uit:
Hoe je naar je werk komt (lopend, op de fiets of met de auto). Hoeveel kilometers je reist. Of je steeds naar hetzelfde adres reist. Hoeveel dagen je reist.
Fietslease is op een fiets rijden tegen een vast maandbedrag. Je fietst op een gloednieuwe elektrische fiets, stadsfiets of bakfiets zonder onverwachte kosten van schade, diefstal of onderhoud. Dat zit bij lease allemaal in het maandbedrag. Een e-bike leasen kan zelfs goedkoper zijn dan kopen.