Om de vrijstelling toe te passen op dividenden waarop roerende voorheffing is ingehouden, moet u de roerende voorheffing die op de vrijgestelde dividenden is ingehouden, invullen in code 1437/2437 van uw belastingaangifte.
Je vraagt de vrijstelling aan door in je aangifte personenbelasting in vak VII, code 1437 of 2437 (partner), de roerende voorheffing van de vrijgestelde dividenden te vermelden. Het bedrag aan ontvangen dividend moet je niet vermelden in je aangifte. De vrijstelling van 800,00 € dividend geldt per partner.
Heeft uw effectenrekening een waarde van meer dan 1 miljoen euro? Dan geldt er in de meeste gevallen een jaarlijkse effectentaks van 0,15%. Dit bedrag wordt door de bank zelf ingehouden. In de meeste gevallen hoeft u de inkomsten van uw beleggingen dus niet aan te geven in uw personenbelasting.
Sommige roerende inkomsten moet u wel altijd aangeven in uw belastingaangifte: inkomsten van buitenlandse oorsprong, direct geïnd in het buitenland. intresten van gereglementeerde spaarboekjes boven de 980 euro (aanslagjaar 2022, inkomsten 2021)
Werd er toch roerende voorheffing ingehouden, dan kan die worden teruggevorderd via de personenbelasting, door de ingehouden roerende voorheffing op die vrijgestelde dividenden in te vullen in de codes 1437/2437. Er kan maar voor een maximum van 800 euro (aanslagjaar 2021) roerende voorheffing verrekend worden.
11. Wat vermeldt u waar op uw belastingaangifte? U vult het bedrag aan ingehouden roerende voorheffing in onder de code 1437 en 2437 van het aangifteformulier personenbelasting voor de inkomsten van het jaar 2021. Het dividendbedrag dat u ontving, hoeft u niet te vermelden in de aangifte.
Aangezien de roerende voorheffing aan de bron wordt ingehouden, kun je deze terugvorderen via je belastingaangifte in het kader van de roerende inkomsten (vak VII-code 1437 - 2437).
Roerende goederen zijn bijvoorbeeld spaargeld, aandelen, obligaties of meer alternatievere zaken zoals diamanten (link naar artikel), kunst of wijn.
Belastingvrij verdienen in 2020 en 2021. Ook 2020 en 2021 zijn interessante jaren voor belastingvrije inkomsten, omdat de heffingskortingen omhooggaan. De belastingvrije voet gaat naar een inkomen van €8.200 tot €8.750. Zonder arbeidskorting liggen deze bedragen ongeveer €600 lager.
Onroerende zaken zijn de grond, de nog niet gewonnen delfstoffen, de met de grond verenigde beplantingen, alsmede de gebouwen en werken die duurzaam met de grond zijn verenigd, hetzij rechtstreeks, hetzij door vereniging met andere gebouwen of werken. Roerende zaken zijn de zaken die niet onroerend zijn.
Om de vrijstelling toe te passen op dividenden waarop roerende voorheffing is ingehouden, moet u de roerende voorheffing die op de vrijgestelde dividenden is ingehouden, invullen in code 1437/2437 van uw belastingaangifte.
Eén principe: er is geen meerwaardebelasting op aandelen
De winst (meerwaarde) – daarentegen – die men maakt bij de verkoop van aandelen, is vrij van belastingen. Er wordt dus geen meerwaardebelasting op aandelen toegepast.
Bij de belastingaangifte over 2021 is de vrijstelling € 50.000. In 2020 was dit nog € 30.846. Voor partners geldt een dubbele vrijstelling: €100.000 in 2021. Boven deze bedragen ga je belasting over je vermogen betalen.
Hebt u dividend ontvangen op aandelen die tot een aanmerkelijk belang horen? Of hebt u aandelen verkocht die tot een aanmerkelijk belang horen? Dan hebt u inkomsten uit aanmerkelijk belang.
Ontvangt u of uw organisatie dividend van een vennootschap die is gevestigd in Nederland? Dan moet de vennootschap die het dividend uitkeert meestal dividendbelasting inhouden.
De dividenden van aandelen worden belast. Deze belasting wordt 'roerende voorheffing' genoemd. Momenteel bedraagt deze roerende voorheffing 30 %. Dit geldt voor Belgische, maar ook voor buitenlandse aandelen (bijvoorbeeld Franse aandelen) gekoppeld aan je effectenrekening.
Maximaal € 8.700,- belastingvrij verdienen in 2022.
Zwart bijverdienen is niet helemaal illegaal. De belastingdienst vraagt dat je zwart verdiend geld ook aangeeft bij de belasting en dit mag oplopen tot maximaal 8000 euro per jaar. Zolang je hier niet over heengaat en je het goed blijft aangeven bij de belasting, dan is er geen probleem.
€ 8.878,- belastingvrij verdienen per jaar
Als je deze heffingskortingen afstreept tegen hetgeen je aan loonbelasting hebt betaalt, kom je bij een totaal bruto inkomen van maximaal € 8.878,- per jaar op nul uit. Dat betekent dat je aan heffingskortingen net zoveel terugkrijgt als je aan loonbelasting hebt betaald.
Hoeveel spaargeld mag je hebben 2021? In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000. Met een partner is het heffingsvrij vermogen vastgesteld op € 100.000.
Als u meer dan € 100.000 spaargeld hebt en u wilt 100% zekerheid, dan zult u meer spaarrekeningen en/of deposito´s moeten openen bij verschillende banken.
ING gooide als eerste bank de knuppel in het hoenderhok. Sinds 1 juli 2021 mogen particuliere klanten hoogstens 250.000 euro op hun klassiek spaarboekje plaatsen. Wat erboven uit steekt, wordt onmiddellijk overgeschreven op een zichtrekening met een rente van 0 procent.
Elke belasting die rechtstreeks wordt geheven op de belastbare winst van de onderneming is in beginsel niet als beroepskost aftrekbaar. Derhalve zijn bijvoorbeeld de personenbelasting en de aanvullende gemeentebelasting niet aftrekbaar.
Code 1160 / 2160 van uw aangifte
Is uw belastbaar inkomen lager dan 12 990 euro, dan kunt u de roerende voorheffing volledig of gedeeltelijk recupereren.
Roerende voorheffing wordt bij de bron ingehouden, net als bronbelasting. Dit houdt in dat de belasting automatisch wordt ingehouden en afgedragen aan de belastingdienst van het land waar de uitkerende organisatie is gevestigd.