Ondernemers kunnen onderling wel prijzen exclusief btw vermelden en hanteren, mits dit vooraf duidelijk wordt gecommuniceerd. Voor ondernemers geldt dat ze de btw vaak kunnen terugvorderen, vandaar dat prijzen bij ondernemers onderling meestal zonder btw worden gegeven.
Ook bij offertes is het vermelden van BTW verplicht
Op facturen zijn de meeste ondernemers wel gewend om te vermelden of de prijs in- of exclusief BTW is. Maar let op: ook op offertes is dit verplicht! Ondernemers moeten bij een offerte aan particulieren altijd vermelden of de prijs in- of exclusief BTW is.
Prijzen en tarieven in offertes aan particulieren/consumenten dienen dus altijd inclusief btw te worden vermeld. Het overtreden hiervan kan een fikse geldboete opleveren.
Hierbij gaan we uit van 21% BTW. Formule: Bedrag inclusief btw delen door 1,21 = bedrag exclusief BTW.
Als u diensten levert aan klanten in EU-landen die btw-aangifte doen, brengt u meestal geen btw in rekening. De klant berekent de btw en geeft die aan in eigen land. U stuurt een factuur zonder btw en vermeldt daarop:de btw-identificatienummers van u én uw klant.
Om van een bedrag exclusief btw naar een bedrag inclusief btw te komen, kun je het bedrag exclusief btw vermenigvuldigen met 1,21. Om terug te rekenen, kun je dan het omgekeerde doen. Je deelt dan het bedrag inclusief btw door 1,21.
De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruik maken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in 1 kalenderjaar hebt.
U wilt de artikelen verkopen voor € 99,95, inclusief 21% btw. U berekent de btw als volgt: € 99,95 x 21/121 = € 17,35.
U berekent btw over de vergoeding voor uw goederen of diensten. Het totaalbedrag dat u aan uw klanten in rekening brengt, is dan inclusief btw.
Het verschil tussen een offerte en factuur
Het verschil tussen een offerte en een factuur is daarmee dat je de offerte gebruikt om je klant aan te geven wat iets (ongeveer) gaat kosten en de factuur verstuur je op het moment dat je klant daadwerkelijk moet gaan betalen voor iets wat je gaat doen of al hebt gedaan.
Is een offerte maken verplicht? Nee, een offerte maken is niet verplicht. Wel is het in bepaalde sectoren (denk bijvoorbeeld aan de bouw) gangbaar om een offerte uit te brengen.
Je beschrijft de omzet die je maakt, dus de kosten voor de klant of opdrachtgever. Het gaat bijvoorbeeld om jouw uren, om de geleverde diensten of om het product dat je verkoopt. Hiervoor gebruik je het bedrag exclusief btw.
Alleen als van tevoren is gemeld dat er kosten in rekening worden gebracht voor een offerte, en als u een afspraak heeft gemaakt over het betalen daarvan, heeft deze partij recht van spreken. Stuur een aangetekende brief waarin u aangeeft dat u niet betaalt, omdat er van tevoren niets over is afgesproken.”
De belasting komt bovenop de verkoopprijs exclusief btw. Als er 21% bij een prijs van € 100 op komt, wordt de prijs inclusief btw: 100 × 1,21= € 121,00. De bruto prijs is hier € 121 en de netto prijs € 100. De producent ontvangt dan € 100, en de consument betaalt € 121.
Hoe werkt het? Producenten en leveranciers verhogen de prijs van een product of dienst met het bedrag van de btw. Achteraf storten zij dit btw-bedrag terug aan de overheid. Zo lijkt het op het eerste gezicht alsof de ondernemer de btw betaalt, maar uiteindelijk wordt die doorgerekend aan de consument of eindverbruiker.
Een laptop kost 200 euro exclusief Btw. Deze laptop valt in het hoge tarief van 21%, we berekenen hier dus 21% over de aankoop prijs. 200 x 0,21 = 42 euro dit is het Btw bedrag wat nog bij het aankoopbedrag (200,) opgeteld moet worden.
Hoe ziet een factuur eruit wanneer je vrijgesteld bent van btw? De factuur dient aan dezelfde factuureisen te voldoen als een factuur met btw. Het enige verschil is dat er geen omzetbelasting in rekening gebracht wordt. Dit dien je er ook op te vermelden met de tekst 'btw vrijgesteld'.
Feitelijk betaal je geen belasting over een inkomen tot € 8.700,- op jaarbasis. Maar dat is alleen zo als je totale inkomen lager is dan dit bedrag. Over het geld dat je naast je baan verdient, betaal je het gewone belastingtarief.
In sommige gevallen moet ook uw btw-identificatienummer op de factuur staan. Dat is het geval bij export van goederen naar andere EU-landen en bij bepaalde diensten, die daarmee samenhangen, zoals vervoersdiensten. Ook bij verlegging moet uw btw-identificatienummer op de factuur worden vermeld.
De btw kent verschillende tarieven. Het algemene tarief is 21%. Voor sommige goederen en diensten geldt het verlaagde tarief van 9%. Doet u zaken met het buitenland, dan kan het tarief van 0% van toepassing zijn.
Om het totaalbedrag inclusief BTW te krijgen, tel je het BTW-bedrag op bij het exclusieve bedrag. Bijvoorbeeld, als het bedrag exclusief BTW €100 is en het BTW-tarief is 21%, dan is het totaalbedrag €121 (€100 + €21 = €121).