Is je situatie precies andersom: je bent nu in loondienst en je wilt daarnaast werken als zzp'er? Dat kan ook. Bespreek wel eerst met je werkgever of hij extra werkzaamheden als zzp'er bij een andere opdrachtgever toestaat. Check of je een concurrentiebeding of relatiebeding hebt getekend en wat daar precies in staat.
In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er. Houd er alleen rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je inkomen uit je parttime baan. En over dat totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
Er is een daling van het basistarief in box 1. Over 2022 betaalden zzp'ers 37,07% belasting over hun inkomsten tot € 68.508. Over 2023 betalen zzp'ers 36,93% over hun inkomsten tot en met € 73.031.
Kun je in loondienst én zzp'er zijn bij dezelfde werkgever, zonder dat de Belastingdienst dit als schijnzelfstandigheid ziet? Ja dat kan, mits je aan de eisen van de fiscus voor ondernemerschap voldoet.
Kan ik naast een eenmanszaak ook in loondienst gaan (of blijven)? Juridisch is dat goed mogelijk.Er zijn echter wel een aantal fiscale gevolgen. Zo zult u het urencriterium niet meer halen, wat betekent dat u uw ondernemersaftrek verliest.
Toestemming van je huidige werkgever
Als je van plan bent ZZP'er te worden naast je vaste baan, is het verstandig om hierbij je werkgever in te lichten. Het is namelijk mogelijk dat er in je contract een relatiebeding of een concurrentiebeding staat vermeld.
Is je inkomen hoger dan €8700? Dan betaal je wel belasting. Het maakt dan niet uit of het inkomen van je vaste baan of bijbaan is. De belasting wordt namelijk berekend over je totale inkomen.
Heb je verschillende banen na elkaar? Dan hebben al je werkgevers belasting betaald (loonheffing) over je loon. Hiervan kun je waarschijnlijk een gedeelte terugkrijgen. Hoeveel belasting er al is betaald, staat bij 'loonheffing' of 'loonbelasting' op de jaaropgaven die je van je werkgevers ontvangt.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2023 over een winst tot € 32.193 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Gevolgen werkgever schijnzelfstandigheid
Op basis van de Wet DBA kan de boete oplopen tot 100% van het bedrag dat de werkgever aan niet afgedragen loonheffingen en premies heeft betaald. De boete valt hoger uit indien de werkgever opzettelijk heeft gehandeld.
Als je echter 100.000 euro verdient, zal je 34% van je inkomsten moeten afstaan aan de Belastingdienst. Als je wilt weten hoeveel belasting je moet wegleggen in jouw persoonlijke situatie, gebruik dan een rekentool. Bijvoorbeeld de rekentool van Wijzer in Geldzaken of de rekentool van Berekenhet .
Bij de Belastingdienst geeft u uw inkomen op. Heeft u bijvoorbeeld nog een tweede bijbaan, dan moet u ook dit dus opgeven bij de Belastingdienst. In 2023 mag u 8520 euro belastingvrij verdienen, maar let op: dit geldt voor uw totale inkomen. Daarboven betaalt u, ook met uw bijbaan, dus het normale belastingtarief.
Per 2024 betaal je als ondernemer tot € 30.700 geen inkomstenbelasting (dit was in 2023 tot € 29.800).
Als je niet voldoet aan het urencriterium en minder dan 1225 in een jaar werkt, heb je in dat jaar geen recht op aftrekposten als zelfstandigenaftrek en (eventueel) startersaftrek.
Let op! Is uw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, bent u niet verplicht uw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel en hebt u dit ook niet gedaan, én hebt u geen btw betaald die u in aftrek wilt brengen? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden bij de Belastingdienst.
In Nederland is er geen vastgesteld maximum voor het aantal uren dat een ZZP'er per week mag werken. De Arbeidstijdenwet, die grenzen stelt aan werktijden, is niet van toepassing op zelfstandigen. Dit betekent dat je in theorie zoveel uren kunt werken als je wilt, zolang het maar veilig en gezond is.
Zelfstandigenaftrek verder afgebouwd in 2024
De overheid wil de fiscale verschillen tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen en verlaagt de zelfstandigenaftrek in stappen. In 2023 was de aftrek € 5.030 en in 2024 wordt dit € 3.750, tot er in 2027 slechts € 900 overblijft.
In 2024 is het heffingsvrij vermogen net als in 2023 € 57.000. Dit betekent dus dat een zzp'er geen belasting hoeft te betalen over een vermogen van € 57.000 of lager. Volgens de Belastingdienst behaalt een zzp'er dan geen voordeel uit het sparen en beleggen en hoeft er geen belasting te worden betaald.
Als ZZP'er ben je niet in loondienst. Officieel gezien spreek je dus met een Eenmanszaak of VOF helemaal niet van een salaris. Dit betekent dat je dus ook geen loonbelasting hoef te betalen over je ZZP salaris.
Het hebben van twee of meer banen is niet relevant voor het bepalen van de belasting die u moet betalen. De belastingdienst kijkt naar de hoogte van uw totale (jaar)inkomen. Het hebben van twee of meer banen is daarbij niet relevant.
Nee, het aantal banen of werkgevers dat je hebt is niet relevant voor het bepalen van de belasting die je moet betalen. Voor de berekening van de hoeveelheid belasting die je moet betalen, kijkt de Belastingdienst naar de hoogte van je totale (jaar)inkomen. Het aantal banen dat je hebt is daarvoor niet relevant.
Het hebben van twee banen brengt veel voordelen met zich mee, maar er zijn ook een aantal valkuilen. Je zult meer afwisseling krijgen in je werk waardoor je meer betrokkenheid en baantevredenheid krijgt. Daarnaast heb je ook meer financiële zekerheid en kans op een hoger inkomen.
Mag je meerdere banen tegelijkertijd hebben? In Nederland zijn geen specifieke wettelijke beperkingen op hoeveel banen je precies mag hebben. Je werkgever kan niet verbieden dat je ook voor andere werkgevers aan de slag gaat. Dus je mag zelf beslissen of je meerdere functies of werkzaamheden met elkaar wilt combineren.
Uw ondernemingsnummer geldt als btw-nummer. Kleine ondernemingen, met een jaaromzet die onder de grens van 15.000 euro blijft, kunnen worden vrijgesteld van de btw-formaliteiten.