Een factuur sturen zonder je eigen btw-nummer is niet mogelijk.
Veelgestelde vragen. Kan ik een factuur zonder btw maken? Ja. Dit is in bepaalde gevallen mogelijk, bijvoorbeeld wanneer je bedrijf is vrijgesteld van de omzetbelasting of wanneer je in aanmerking komt voor de kleineondernemersregeling (KOR).
Dienst of levering aan een particulier
Indien je als ondernemer een dienst of levering verricht aan een particulier, dan ben je in principe niet verplicht hiervoor een factuur te sturen. Zodoende is ook een vermelding van je btw-(identificatie)nummer in feite niet aan de orde.
Nee, het is niet per definitie verplicht het btw-nummer van de opdrachtgever of klant op de factuur te vermelden. Het btw-nummer van de opdrachtgever moet wél worden vermeld als er sprake is van een levering aan het buitenland of als de btw wordt verlegd.
Wanneer je goederen of diensten levert die vrijgesteld zijn van btw, hoef je ook geen btw op de factuur te berekenen.Je vermeldt dan op de factuur dat een vrijstelling van toepassing is.
Vrijstelling dankzij Kleineondernemersregeling (KOR)
Als jouw omzet onder de € 20.000 blijft kun je mogelijk toch vrijstelling van de btw aanvragen. Dat gaat via de kleineondernemersregeling (KOR). Je berekent geen btw op de facturen en hoeft in sommige gevallen zelfs geen aangifte omzetbelasting te doen.
Goederen met 0% btw zijn bijvoorbeeld goederen die u levert aan een ondernemer in een ander EU land. In sommige branches en bij een aantal activiteiten hoeft u geen btw in rekening te brengen. Bijvoorbeeld in het onderwijs of als u excursies en rondleidingen verzorgt. U maakt dan gebruik van een btw-vrijstelling .
Een factuur zonder kvk-nummer is ongeldig. Als privépersoon of particulier een factuur sturen zonder KVK-nummer heeft dus weinig nut. Je kunt wél een kwitantie sturen.
Alle personen die een economische activiteit uitoefenen op geregelde en zelfstandige basis, en hierbij goederen leveren of diensten verrichten die in het btw-wetboek zijn omschreven, zijn belastingplichtig.
U bent als leverancier verantwoordelijk voor de betaling van de btw aan ons, ook als dat bedrag te hoog is.
Je kunt ook als freelancer werken zonder officiële inschrijving bij de KvK. Iedereen mag tenslotte een opdracht voor een klant doen en een kwitantie versturen. Een kwitantie is feitelijk een rekening, maar dan zonder btw en kvk-nummer. Dit kan naast je baan in loondienst.
Wanneer kan je de vrijstellingsregeling btw voor kleine ondernemingen aanvragen? Ligt je omzet lager dan € 25.000, dan kan je de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen aanvragen – wat je ondernemingsvorm ook is. In dat geval reken je de klant geen btw aan.
In principe is iedere zelfstandig ondernemer dus btw-plichtig, ongeacht de gekozen rechtsvorm. Er is een aantal uitzonderingen (vrijstelling, nultarief) voor de btw-aangifte, die later in dit artikel worden belicht.
Artikel 4 van het btw-wetboek stelt dat elke onderneming die regelmatig en zelfstandig economische activiteiten verricht btw-plichtig is. Ongeacht of er een winstoogmerk is. Daarnaast maakt het ook niet uit of het om een hoofd- of nevenactiviteit gaat.
Het algemene btw-tarief is 21%. Voor sommige goederen en diensten geldt het lage tarief van 9%, het 0%-tarief of een vrijstelling. Controleer hier welk tarief u moet hanteren.
De grens waarop je belastingvrij mag verdienen, ligt nu op €7.849 in 2020. Dat komt doordat je algemene heffingskorting krijgt en een klein bedrag aan arbeidskorting. Als je dat zou verrekenen tegen het belastingtarief van de eerste schijf (37,35%) kom je uit op een belastingvrije grens van €7.849.
Kun je als particulier een factuur sturen? Nee. Je stuurt in plaats daarvan een kwitantie.
Als particulier mag je geen factuur maken en sturen, ook geen bonnetje of kassabon. Je bent namelijk geen ondernemer met een bedrijf, dus heb je ook geen KVK inschrijving en BTW nummer.
Als ZZP'er hoef je niet zelf apart een BTW nummer aan te vragen. Wanneer je je inschrijft bij de KVK worden je gegevens automatisch doorgegeven aan de Belastingdienst en krijg je direct een BTW nummer.
Vrijstelling van de btw-plicht
Kleine ondernemingen met een maximale jaaromzet van € 25.000 kunnen kiezen voor vrijstelling van btw. Dat betekent dat ze geen btw moeten aanrekenen aan hun klanten. Zelfstandigen in bijberoep maken hier vaak gebruik van.
Je bent verplicht om je btw-identificatienummer te zetten op facturen die je stuurt aan andere ondernemers, maar ook rechtspersonen die geen ondernemer zijn, zoals verenigingen en stichtingen. Je btw-nummer op je website vermelden is alleen verplicht als je producten of diensten verkoopt via je site.
Wat is het verschil tussen freelance en zzp? Er is geen verschil tussen de begrippen zzp en freelance. De betekenis van freelance en zzp is hetzelfde. U werkt voor verschillende opdrachtgevers.
In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er. Houd er alleen rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je inkomen uit je parttime baan. En over dat totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
Je is geen maximumbedrag dat je mag verdienen zonder je in te schrijven bij de KvK. Dat gezegd hebbende heb je wel te maken met de criteria van de belastingdienst en Kamer van Koophandel.
De voordelen van het verleggen van de btw liggen voor de hand: je hoeft het bedrag niet zelf eerst te incasseren en later te verrekenen. De btw wordt immers betaald door de opdrachtgever. Nadeel is dat je vooraf wel duidelijke afspraken moet maken met de opdrachtgever.