Het makkelijkst is om samen digitaal aangifte te doen. Maar het kan ook apart van elkaar. U moet als fiscale partners wel overleggen hoe u de aangifte invult. Sommige inkomsten en aftrekposten mag u gunstig verdelen.
Aftrekposten kunnen meer opleveren als je ze opgeeft bij de ander. Je krijgt soms meer of hogere heffingskorting(en) als je samen aangifte doet. Je betaalt meestal minder belasting over jullie totale vermogen. Partners kunnen veel vaker profiteren van de aanslaggrens.
Als je geen fiscale partners bent, kun je niet gezamenlijk aangifte doen. Maar samenwonen kan wél gevolgen hebben voor toeslagen of de heffingskorting. De Belastingdienst kijkt namelijk naar jullie gezamenlijke inkomen.
Let op! Fiscaal partnerschap eindigt niet als u en uw partner niet meer samenwonen maar nog wel op hetzelfde adres staan ingeschreven in de BRP. U en uw partner hebben in een eerder jaar een notarieel samenlevingscontract afgesloten. U staat beiden op hetzelfde adres in de BRP ingeschreven.
Nadelen fiscaal partnerschap
Bij fiscaal partnerschap wordt het inkomen van beide partners bij elkaar opgeteld. Dat heeft invloed op de hoogte van toeslagen, waardoor je minder of geen toeslagen ontvangt. Ook kan fiscaal partnerschap voor bepaalde aftrekposten negatief uitpakken.
Met ingang van 2011 is de mogelijkheid voor samenwonenden om voor de inkomstenbelasting te kiezen voor fiscaal partnerschap vervallen. Onder de nieuwe regelgeving is men “verplicht” fiscale partners, of men is het simpelweg niet.
Wanneer je partner geen inkomen heeft en geboren is voor 1963, dan heeft je fiscale partner recht op de uitbetaling van algemene heffingskorting van € 2.888,- per jaar. Alleen de voorwaarde is wel dat jij voldoende belasting betaalt. Jij betaalt belasting over jouw inkomen.
Doet u als fiscale partners samen online aangifte, dan berekent u eerst uw gezamenlijke aftrek. Vervolgens mag u die aftrek per aftrekpost naar eigen inzicht verdelen over u beiden. U doet dat in de rubriek Verdelen. U mag zelf bepalen hoe u deze verdeling maakt.
Fiscaal partnerschap heeft als grootste voordeel dat je in de aangifte inkomstenbelasting bepaalde inkomsten en aftrekposten vrij aan elkaar kunt toerekenen (in zelf te kiezen verhoudingen). Het grootste nadeel van fiscaal partnerschap? Een hoger drempelbedrag voor persoonlijke aftrekposten.
Eist het huwelijk dat gehuwden samenwonen, kan men trouwen of getrouwd blijven zonder samen te wonen? - Neen. Er dient natuurlijk wel sprake te zijn van een affectieve band tussen de gehuwden met de bedoeling een gemeenschappelijk leefproject aan te gaan en dit in stand te houden en geen schijnhuwelijk aan te gaan.
Als fiscaal partners doe je samen aangifte en mag je inkomsten en aftrekposten verdelen, zoals onder meer aftrekposten van het huis, uitgaven voor specifieke zorgkosten of giften. Je bent elkaars fiscale partner vanaf het moment dat je bent getrouwd of een geregistreerd partnerschap aangaat.
Bent u getrouwd of hebt u een geregistreerd partnerschap? Dan is uw partner uw toeslagpartner. Maar ook iemand anders die op uw adres ingeschreven staat, kan uw toeslagpartner zijn.
Als je op 1 januari 2022 niet meer dan €50.650,- aan spaargeld of beleggingen hebt, betaal je geen vermogensrendementsheffing. Voor fiscale partners ligt de belastingvrije grens bij €101.300,-. Het spaargeld en beleggingen die je belastingvrij mag hebben is groter dan voorgaande jaren.
Als beide fiscaal partners werken (met een minimaal inkomen van 5153 euro per jaar) én een kind hebben jonger dan 12 jaar, kunnen zij een 'inkomensafhankelijke combinatiekorting' krijgen van maximaal 2815 euro (in 2021).
Bij samenwonen, maar ook bij uit elkaar gaan kom je de termen toeslagpartner en fiscaal partner tegen. Wat is het verschil? Een fiscaal partner is iemand waar je samen de aangifte inkomstenbelasting kan doen. Een toeslagpartner heeft invloed of je toeslagen ontvangt en/of hoe hoog de toeslagen zijn.
1.3.2 Meerdere personen kunnen na elkaar uw fiscale partner zijn. U kunt maar 1 fiscale partner tegelijkertijd hebben. U kunt in 1 jaar wel meerdere fiscale partners na elkaar hebben, bijvoorbeeld als u tijdens het jaar gaat scheiden en vervolgens met iemand anders samen een huis koopt.
Iedereen met wie u in 1 huis woont én op hetzelfde adres is ingeschreven bij de gemeente, telt als medebewoner. Bijvoorbeeld uw kind, een ouder, huisgenoot of iemand anders die bij u woont. Uw toeslagpartner is géén medebewoner.
Onder de volgende voorwaarden hebt u recht op de aanrechtsubsidie in 2021 en kunt u deze korting ook aanvragen: U bent 21 jaar of ouder dan 21 jaar. U hebt geen of een laag inkomen waardoor de algemene heffingskorting niet via uw inkomen door de belastingdienst kan worden terugbetaald.
Een laag inkomen is een inkomen dat niet hoger is dan 120% van het sociaal minimum. Dit houdt in dat de maximale netto bedragen per huishouden als volgt zijn: Voor alleenstaanden of alleenstaande ouders van 21 jaar en ouder is het maximale nettobedrag € 1322,18 per maand (inclusief vakantietoeslag);
Wanneer je 4 dagen/nachten samen bent in 1 woning, kan er worden geconcludeerd dat je samenwoont. En wat als je niet wilt meewerken? Dan riskeer je een afwijzing van je aanvraag of een beëindiging en/of terugvordering van je uitkering.
Een (levens)partner is iemand met wie men een relatie heeft en met wie men het "leven" (voor een tijdje of letterlijk voor het hele leven) deelt (of wil gaan delen). Meestal woont men samen met een levenspartner.
Hebt u geen of een laag inkomen? En hebt u meer dan 6 maanden een fiscale partner die voldoende belasting is verschuldigd? Dan betalen wij de algemene heffingskorting aan u uit. In 2023 vervalt de uitbetaling van de algemene heffingskorting aan de minstverdienende partner, als deze geboren is na 1962.
Minister Hoekstra van Financiën stelt dat gehuwden slechts één woning in aanmerking mogen nemen als eigen woning/hoofdverblijf.