Een juridische entiteit kan één of meer UBO's hebben (of pseudo-UBO's). Wie UBO is verschilt per soort rechtspersoon of vennootschap (zie hierna). Soms is er geen UBO of bestaat er twijfel of de achterhaalde persoon wel echt de UBO is. In die gevallen moet worden teruggevallen op één of meer pseudo-UBO's.
Ook als je niet meer dan 25% belang hebt in een BV, kun je een Ultimate Beneficial Owner (UBO) zijn. Het is namelijk mogelijk dat je de 'feitelijke zeggenschap' hebt binnen een onderneming. Van feitelijke zeggenschap is bijvoorbeeld sprake als jij het bestuur van je BV kan benoemen of ontslaan.
Zijn er houders van feitelijke zeggenschap op basis van andere middelen dan stemrecht? Dan kun je deze mensen aanmerken als UBO's. Als een persoon bestuurder is, en daarnaast geen ander (direct of indirect) belang heeft in de organisatie, is deze persoon geen UBO op basis van feitelijke zeggenschap.
Wanneer er geen UBO kan worden geïdentificeerd op basis van het eigendom of de zeggenschap van een bedrijf, worden de personen die behoren bij het senior management van de rechtspersoon aangemerkt als UBOs. In Nederland noemen we dit concept de 'pseudo UBO'.
Een UBO is dus altijd een natuurlijk persoon. Een juridische entiteit kan één of meer UBO's hebben (of pseudo-UBO's). Wie UBO is verschilt per soort rechtspersoon of vennootschap (zie hierna). Soms is er geen UBO of bestaat er twijfel of de achterhaalde persoon wel echt de UBO is.
In het UBO-register zal de aard van de zeggenschap worden vermeld, namelijk dat de geregistreerde persoon niet een “echte” UBO maar een aangewezen UBO is (pseudo-UBO) (onder “hoger leidinggevende”). Voor de C.V. worden de vennoten als pseudo-UBO's aangemerkt, met uitzondering van de commanditaire vennoten.
Elk EU-land moet een UBO-register bijhouden. Dit staat in Europese regels. De UBO-registers helpen fraude en witwassen voorkomen.
Uiteindelijke eigenaren
Personen die als “uitoefenend van aanzienlijke controle” over uw bedrijf worden beschouwd, zijn degenen die verantwoordelijk zijn voor het beheer en de leiding van de onderneming. Dit kunnen leidinggevenden of senior managers zijn, zoals de CEO, CFO, COO, Managing Member, General Partner, President, Vice President of Treasurer.
Deze zijn in bezit van de aandeelhouders. De hoogste macht ligt bij deze aandeelhouders.
Hebt u op dit moment uw UBO's nog niet juist en volledig ingeschreven in het UBO-register? Dan bent u in overtreding.Daarvoor kunnen wij een boete of een dwangsom opleggen. Een boete is maximaal € 25.750.
Vaststellen wie de UBO van uw cliënt is
De UBO is degene die de uiteindelijke eigenaar van de juridische entiteit is of die (doorslaggevende) feitelijke zeggenschap over de juridische entiteit heeft. Bij meer dan 25% aandelen of stemrechten kunt u ervan uitgaan dat er sprake is van een UBO.
Een Ultimate Beneficial Owner (UBO) is de persoon die uiteindelijk eigenaar is van of controle heeft over een bedrijf en profiteert van de activiteiten ervan . Waarom is UBO-naleving belangrijk? UBO-naleving is cruciaal voor het voorkomen van financiële misdrijven zoals witwassen en terrorismefinanciering door transparantie in bedrijfseigendom te garanderen.
Conclusie. Kortom, bij een BV met een STAK wordt de STAK zelf meestal niet beschouwd als UBO. De UBO's zijn eerder de certificaathouders van de STAK, omdat zij de uiteindelijke economische voordelen genieten van de aandelen in de BV via de STAK-structuur.
Is er een UBO die enig aandeelhouder van je bv is? Dan hoef je geen documenten toe te voegen waaruit het belang van de UBO blijkt. Je kunt de enig aandeelhouder in de UBO-opgave als UBO inschrijven als deze persoon: zelf - direct - 100% van de aandelen heeft van de organisatie waarvoor je opgave gaat doen en.
Elk EU-land moet een UBO-register bijhouden. Het UBO-register is ondergebracht bij het Handelsregister en is één van de basisregistraties van Nederland.KVK beheert het Handelsregister. Het UBO-register helpt bij het voorkomen van witwassen van geld en terrorismefinanciering.
In sommige situaties kan de aandeelhouder echter aandelen houden ten behoeve van en namens een andere persoon. Een dergelijke aandeelhouder zou een "nominee shareholder" worden genoemd. In een dergelijk geval is de andere persoon - die dienovereenkomstig de werkelijke eigenaar van de aandelen zou zijn - de economische eigenaar.
Het is ook verplicht om registers van zijn UBO-informatie en basisinformatie bij te houden . Wanneer de entiteit genomineerden heeft, moet het ook een register van genomineerden hebben.
Bij een BV heb je 1 of meerdere aandeelhouders en je hebt 1 of meerdere bestuurders. De aandeelhouders zijn de eigenaren van de BV. Zij hebben aandelen in het bedrijf en daarmee een stukje eigendom. Een bestuurder kan ook aandeelhouder zijn, maar dit hoeft niet.
UBO's zijn de uiteindelijke eigenaren of personen die mogen beslissen in een organisatie. Denk aan mensen die meer dan 25% van de aandelen hebben in een bv. Of mensen die meer dan 25% eigenaar zijn van een vof of maatschap, of meer dan 25% stemrecht bij een statutenwijziging van een stichting of vereniging.
Een economisch eigenaar is iemand die geniet van de voordelen van eigendom, zoals winst of controle, zelfs als het eigendom indirect is. Een UBO daarentegen is de persoon of entiteit aan de top van de eigendomsketen die uiteindelijk controle uitoefent over het bedrijf of de activa ervan.
In bepaalde specifieke gevallen kan een persoon of de personen behorend tot het hoger leidinggevend personeel van de vennootschap worden genoteerd als UBO(s) (de 'Pseudo-UBO'). Bijvoorbeeld als er op grond van aandelen, stemrecht of het eigendomsbelang geen UBO te achterhalen is.
Elke bestuurder heeft stemrecht voor 25% van de stemmen. Geen van de bestuurders is in dit voorbeeld een UBO op basis van stemrecht, omdat ze geen van allen meer dan 25% stemrecht hebben.
Tot het hoger leidinggevend personeel worden de statutaire bestuurders van een rechtspersoon gerekend, of, in het geval van een commanditaire vennootschap, de beherende vennoten.