Het kopen van crypto is zelden zichtbaar voor de Belastingdienst. Als de crypto (met forse winst) wordt verkocht, is er echter wel een vermogensstijging zichtbaar, deze kan de Belastingdienst via een vermogensvergelijking wel zien.
Cryptovaluta die u in privé houdt, behoren in principe tot box 3 van de inkomstenbelasting. In box 3 betaalt u belasting over inkomsten uit vermogen, als uw vermogen op 1 januari 2024 hoger was dan €57.000 per persoon (€114.000 voor fiscaal partners).
Cryptovaluta horen tot uw bezittingen in box 3. Van uw cryptovaluta geeft u de waarde in het economisch verkeer aan op 1 januari (peildatum). U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform.
In werkelijkheid maken de transparantie van Bitcoin en de beschikbare tools om de blockchain te analyseren het een van de meest traceerbare cryptovaluta's . Elke transactie, hoewel niet direct gekoppeld aan een naam, laat een permanent record achter dat kan worden geanalyseerd en gedeanonimiseerd.
Wanneer je jouw vermogen in bitcoin en andere cryptovaluta niet aangeeft bij de belastingaangifte en de Belastingdienst hierachter komt, zijn de consequenties groot. De Belastingdienst kan een boete opleggen tot 300% van de belasting die je hoorde te betalen (en die je logischerwijs dan alsnog moet dokken).
Het kopen van crypto is zelden zichtbaar voor de Belastingdienst. Als de crypto (met forse winst) wordt verkocht, is er echter wel een vermogensstijging zichtbaar, deze kan de Belastingdienst via een vermogensvergelijking wel zien.
U kunt boetes krijgen voor niet-aangegeven inkomsten als u crypto niet correct opgeeft bij uw belastingen. Als u een aanzienlijk te laag inkomen hebt opgegeven, kan de IRS een nauwkeurigheidsgerelateerde boete opleggen die over het algemeen 20% van de te laag aangegeven belasting bedraagt, maar in sommige gevallen kan dit oplopen tot 40%.
Hoewel het adres zelf zichtbaar is op de openbare blockchain, onthult het niet direct de identiteit van de eigenaar. In sommige gevallen, als de eigenaar zijn identiteit aan het adres heeft gekoppeld via exchanges of andere diensten, is het echter mogelijk om hem te traceren .
Eén verschil tussen bankbetalingen en cryptocurrency-overschrijvingen is echter dat alle cryptocurrency-overschrijvingen zichtbaar zijn op de blockchain. Als iemand op de hoogte is van uw wallet-adres, kan hij zien hoeveel geld er in en uit uw wallet is gegaan, en hoeveel er op dat moment in zit .
Cryptocurrencytransacties worden permanent vastgelegd op openbaar beschikbare gedistribueerde grootboeken, blockchains genaamd. Hierdoor kunnen rechtshandhavingsinstanties cryptocurrencytransacties traceren om geld te volgen op manieren die niet mogelijk zijn met andere financiële systemen .
Dat de Belastingdienst bank- en inkomensgegevens bekijkt om aangiftes te controleren, is bekend. Maar belastinginspecteurs kijken voor het bestrijden van fraude ook verder, bijvoorbeeld naar gegevens van lease-auto's of creditcards. Experts zetten hun vraagtekens bij deze steeds grotere informatiehonger van de fiscus.
We kijken hoe groot je totale vermogen in box 3 is. Over een deel daarvan hoef je geen belasting te betalen. Dit is het heffingsvrij vermogen. Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 (als je een fiscale partner hebt: € 115.386) en 2024 € 57.000 (als je een fiscale partner hebt: € 114.000).
Is het desbetreffende bedrag geloofwaardig in het licht van de gezinssituatie en de levensstijl van de belastingplichtige? De fiscus zal trachten privé-uitgaven te benoemen, zoals uitgaven ter zake van gas en elektra, verzekeringen, belastingen en vakanties.
De fiscus kan al bij tal van instanties, zoals banken en fondsen, gegevens opvragen over burgers. Zo kan de Belastingdienst duidelijk zien hoeveel geld iemand heeft verspreid. Dit wil de Belastingdienst ook bij cryptovaluta inbrengen.
Mensen noemen cryptocurrency misschien een virtuele valuta, maar het is geen echte valuta in de ogen van de IRS. Volgens IRS Notice 2014–21 beschouwt de IRS cryptocurrency als eigendom en moeten vermogenswinsten en -verliezen worden gerapporteerd op Schedule D en Form 8949 indien nodig.
Voor cryptobezitters die hun vermogen niet correct opgeven, kunnen de financiële gevolgen aanzienlijk zijn. ,,Zij kunnen geconfronteerd worden met een vergrijpboete van 300 procent over de verschuldigde belasting”, zegt de woordvoerster van de belastingautoriteit.
Een verzender of ontvanger van cryptovaluta wordt geïdentificeerd middels het wallet-adres. Dit adres is een reeks van alfanumerieke en speciale tekens, meestal 26 tot 35 tekens lang. Voordat je de cryptovaluta naar een andere wallet overmaakt, controleer je altijd dubbel de ontvanger-id.
De belasting op cryptowinsten verschilt sterk binnen Europa. Malta, Cyprus en Estland heffen geen belasting, wat ze aantrekkelijk maakt voor crypto-investeerders. Duitsland en Denemarken hebben juist hoge tarieven tot 50%, al biedt Duitsland vrijstelling bij bezit langer dan een jaar.
De uitbateling van uw verkooporder kan om meerdere redenen geannuleerd worden: De verkochte bitcoins komen te laat aan.U maakt geen bitcoins over.U maakt te weinig bitcoins over.
U kunt direct aangifte doen van cybercrime bij de politie. Dit kan bij ieder politiebureau in Nederland. Het is goed om te vragen of een digitaal expert aanwezig kan zijn bij uw aangifte.
De Belastingdienst controleert dit jaar extra op afwijkingen in de aangifte bij de eigen woning, giften, zorgkosten en de arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Wij hebben meerdere bankrekeningnummers. Het rekeningnummer waarnaar u geld moet overmaken, staat op het bericht dat u van ons kreeg. Meestal is dat NL86INGB0002445588.
Alle Bitcoin-transacties zijn openbaar, traceerbaar en permanent opgeslagen in het Bitcoin-netwerk. Bitcoin-adressen zijn de enige gegevens die gebruikt worden om te bepalen waar bitcoins worden toegewezen en waar deze naartoe worden verzonden.
De Belastingdienst voert regelmatig controles uit op zakelijke administraties. Toch is de kans op een boekenonderzoek volgens cijfers van de Belastingdienst klein, met 0,4% voor kleine ondernemingen en 2,5% voor middelgrote ondernemingen.
Uw werkgever geeft aan ons door hoeveel u hebt verdiend, uw bank wat er op uw bankrekeningen staat en van uw gemeente ontvangen we de WOZ-waarde van uw huis. Tot slot beschikken we ook over uw aangiftes van vorige jaren, en de brieven en aanslagen die we verstuurd hebben.